國家核電技術有限公司2011年度財務收支審計結果

　　根據《中華人民共和國審計法》的規定，審計署2012年對國家核電技術有限公司（以下簡稱國家核電技術公司）2011年度財務收支進行了審計，並對審計範圍內涉及的重大事項追溯相關年度。
　　一、基本情況
　　國家核電技術公司成立於2007年5月，註冊資本40億元，擁有全資和控股二級子公司14家，主要從事第三代先進核電技術的引進、研發、應用和推廣，以及相關工程的勘察、設計、監理和承包等。據國家核電技術公司合併財務報表反映，截至2011年底，國家核電技術公司資産總額189.18億元、負債總額93.68億元、所有者權益總額95.49億元，當年營業收入81.35億元、利潤總額6.86億元。
　　二、審計評價意見
　　本次重點審計了國家核電技術公司總部及所屬11家企業，涉及資産量佔國家核電技術公司資産總額的50%以上。審計結果表明，國家核電技術公司成立以來主要經濟指標持續穩定增長，研發設計主業不斷發展壯大，內部管理較為規範，會計信息基本真實地反映了企業財務狀況和經營成果。但也存在部分會計核算和經營決策不規範、建設項目管理不到位等問題。
　　三、審計發現的主要問題
　　（一）會計核算和財務管理存在的問題。
　　1．2009年至2011年，國家核電技術公司及2家所屬單位存在未及時確認收入、合併財務報表關聯交易事項抵消不充分等問題，3年間合計多計資産5.47億元、多計負債3.5億元、少計利潤4516.67萬元，其中2011年少計利潤4059.08萬元。
　　2．2009年至2012年5月，所屬國核電力規劃設計研究院勘測分院通過虛列野外津貼和虛開發票報銷等方式，將371.41萬元轉到賬外存放，用於向職工發放獎金、過節費等。
　　3．截至2012年7月，國家核電技術公司應繳未繳2009年國有資本經營收益349.62萬元。
　　4．2009年至2011年，所屬國核電站運行服務技術公司等5家單位以會務費、物業費等名義在成本費用中列支3399.59萬元，實際用於購買發放給職工的購物卡。
　　5．2011年，所屬國核電力規劃設計研究院在重大專項國家撥款資金中超範圍列支職工工資性支出659.91萬元
　　（二）重大經濟決策事項存在的問題。
　　1. 截至2012年7月，國家核電技術公司尚未制定“三重一大”決策制度實施辦法。
　　2. 2009年，所屬山東核電設備製造有限公司違規以邀請招標方式，將合同金額5868.55萬元的項目分包給瀋陽工業安裝工程股份有限公司，瀋陽工業安裝工程股份有限公司又將其中部分工程分包。
　　3. 截至2011年，所屬山東鄄荷高速公路有限公司向鄄荷高速公路建設累計投資3.99億元，但國家核電技術公司仍未將該非主業投資項目報國資委審核。
　　（三）內部管理存在的問題。
　　1. 所屬國核（北京）科學技術研究院有限公司未來科技城科研創新基地項目于2011年9月開工建設，但截至2012年7月仍未辦理土地有償使用手續和土地使用證。
　　2. 2008年至2011年，所屬國核電力規劃設計研究院等5家單位在工程建設項目管理中，有47份合同未按規定公開招投標，涉及金額3.69億元；有5個工程項目的設計和裝修工程發包給不具備資質的單位實施，涉及金額1774.19萬元；將承包的22個地基工程以包工包料方式再次整體轉包給其他公司，涉及金額2583.34萬元。
　　3. 2011年7月，所屬山東鄄荷高速公路有限公司在鄄荷高速公路修建中，未解除原合同就重新確定了公路1至4標段的施工單位，為此向原施工單位賠償575.72萬元。
　　4. 所屬國核（北京）科學技術研究院有限公司等4家單位對6個固定資産投資項目和1個股權收購項目，未按照內部規定上報國家核電家技術公司履行完備的報批手續，涉及金額19.12億元。
　　5. 截至2011年底，所屬上海核工程研究設計院承擔的國家科技重大專項資金結余5.63億元（佔項目資金總額的61.2%），其中兩項課題未能按時結題驗收。
　　（四）其他方面的情況。
　　所屬國核電力規劃設計研究院工會出資860萬元持有山東魯電電力工程諮詢有限公司86%的股權，但至2011年底，該項投資未在工會賬簿中反映。
　　四、審計處理及整改情況
　　對審計發現的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，要求國家核電技術公司予以整改。上述問題的整改情況，由國家核電家技術公司在相關媒體上公告。