關於開展2013年證券資格會計師
事務所執業質量檢查工作的通知
會協〔2013〕39號

各省、自治區、直轄市註冊會計師協會，各相關證券資格會計師事務所：
　　根據中注協2013年度工作安排和《中國註冊會計師協會關於開展2013年會計師事務所執業質量檢查工作的通知》（會協〔2013〕37號）精神，現就開展2013年證券資格會計師事務所（以下簡稱證券所）執業質量檢查工作通知如下：
　　一、各相關地方注協、證券所和檢查組，要認真落實《2013年證券資格會計師事務所執業質量檢查實施方案》（詳見附件1），確保檢查效果。2013年，中注協將對8家證券所實施執業質量檢查（具體名單詳見附件2），現場檢查時間為6月中旬至7月下旬。
　　二、2013年的證券所檢查，繼續堅持“五個並重”的總體要求，並以提升事務所整體執業質量為目標。同時，通過調整和優化檢查工作內容，突出檢查工作重點，創新檢查工作方法，完善檢查工作報告，規範檢查工作底稿，進一步提升檢查工作質量，推動系統風險檢查成熟、定型。檢查組在實施質量控制體系檢查時，要重點關注事務所質量控制體系的建立及實施情況，客觀評價事務所質量控制體系設計和運行的有效性。在開展業務項目質量檢查時，要以低收費項目為切入點，繼續強化上市公司等公眾利益實體的審計項目檢查，同時關注事務所境外審計業務、地方政府性債務審計業務和內部控制審計業務的報告質量，以及總所對分所高風險業務項目質量的監控情況，評價事務所的質量控制政策與程序在業務項目上是否真正得到有效實施。
　　三、各相關證券所要深入學習和全面落實會計師事務所執業質量檢查制度改革的精神與要求，認真查找和改進自身在質量控制和風險管理方面存在的缺陷、問題與不足，真正將工作重心轉移到完善質量控制體系和提升業務項目質量上來，切實將今年的執業質量檢查作為提升執業水平的重要契機，認真做好以下各項準備工作：一是及時、全面地歸整業務檔案；二是認真做好自查工作，並在6月9日前向中注協業務監管部提交自查報告電子版（格式詳見附件3）；三是認真填報本通知所附相關表格（詳見附件4至附件8，分所不需填報附件7和附件8），並在6月9日前將表格電子版提交中注協業務監管部。
　　四、各相關證券所要積極配合檢查組開展工作，指派1名合夥人負責統籌相關事宜，按照檢查組要求及時提交檢查所需的全部資料，為檢查組提供必要的工作條件。同時，要依據本通知要求，切實加強對分所的監督與指導，積極配合檢查組到分所開展工作。各相關證券所應在2013年6月1日前，將本所負責配合中注協檢查組工作的合夥人姓名及聯絡方式報中注協業務監管部。
　　五、各相關地方注協要在現場檢查工作開始前，積極聯絡本地區被檢查證券所，督促其認真做好檢查前的各項準備工作，同時為檢查組開展現場檢查提供相應的協助、支持與配合。
　　六、各檢查組要高度重視執業質量檢查廉政建設，相關地方注協和證券所要給予理解、支持和配合，促進檢查人員遵守《會計師事務所執業質量檢查工作廉政規定》（會協〔2012〕162號），全力維護檢查工作的獨立、權威與公正。
　　中注協業務監管部聯絡人：周萍；電話：（010）88250184；傳真：（010）88250055；郵箱：zhouping@cicpa.org.cn。
　　附件：
　　1. 2013年證券資格會計師事務所執業質量檢查實施方案
　　2. 2013年證券資格會計師事務所檢查名單
　　3. 證券資格會計師事務所執業質量自查報告（式樣）
　　4. 證券資格會計師事務所基本信息表（表式）
　　5. 證券資格會計師事務所內部組織機構設置情況表（表式）
　　6. 證券資格會計師事務所分支機構情況表（表式）
　　7. 證券資格會計師事務所合夥人（出資人）情況表（表式）
　　8. 被檢查證券資格會計師事務所聲明書（式樣）
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國註冊會計師協會
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2013年5月17日

附件下載：
　　附件1.doc
　　附件2.doc