深化農村信用社改革從2003年6月啟動以來，經過近兩年的時間，先後在29個省（區、市）開展了試點工作。目前，改革試點工作進展順利，各項業務平穩發展，經營狀況明顯好轉，支農服務進一步改善。

　　一、 深化農村信用社改革試點工作進展順利

　　（一）新的管理體制框架基本形成

　　按照國務院有關文件要求，結合當地農村信用社經營管理情況，除北京、上海和天津組建農村商業銀行和農村合作銀行外，各試點省（區、市）都選擇了省級聯社作為其省級管理機構的組織形式。截至目前，全國已有17家省級聯社掛牌成立（北京、上海改革試點前已組建省級聯社），另有9家省級聯社批准籌備，天津合作銀行已經掛牌開業，北京、上海農村商業銀行的籌建工作也正在抓緊進行。

　　根據國務院辦公廳轉發《關於明確對農村信用社監督管理職責分工指導意見》文件中明確的省級政府、省級聯社、銀監會、人民銀行等在農村信用社監督管理職責分工，銀監會制定了《農村信用社省（自治區、直轄市）聯合社管理規定》等一系列規範文件，對省級聯社職責作了進一步明確，各省（區、市）人民政府也結合本地實際，對當地農村信用社的管理模式進行了細化安排。總體看，“國家宏觀調控、加強監管，省級政府依法管理、落實責任，信用社自我約束、自擔風險”的農村信用社監督管體制框架已經初步形成。

　　（二）産權制度改革穩步推進

　　改革試點工作開展以來，各省（區、市）按照國務院提出“因地制宜，分類指導”的原則，充分結合本地實際積極穩妥地推進産權制度改革，國務院文件提出的股份制、股份合作制等新的産權模式及農村商業銀行、農村合作銀行和以縣（市）為單位統一法人等組織形式，均在前一階段的改革試點工作中被大膽嘗試。通過多樣化的産權制度改革，不同地區、不同經濟環境、不同經營狀況下的農村信用社都尋找到了符合自身情況的有效的産權結構和組織模式。截至目前，全國共組建銀行類機構43家，其中農村商業銀行9家，農村合作銀行34家，另有13家銀行類機構批准籌備；組建以縣（市）為單位統一法人機構172家，另有273家批准籌備。

　　二、 支農力度進一步加大

　　截至2005年6月末，全國農村信用社各項存款餘額30640億元，繼中國工商銀行、中國農業銀行、中國建設銀行後，成為第四個存款突破3萬億元金融機構。各項存款比年初增加2855億元，比去年同期多增140億元，增幅10.28%，各項存款餘額佔全部金融機構（全口徑本外幣並含外資金融機構）的10.83%。各項貸款餘額21959億元，比年初增加2917億元，增幅為15.32%，同比多增324億元。其中，農業貸款繼續上升，6月末農業貸款餘額達到10299億元，比年初增加1688億元，同比去年多增42億元，佔各項貸款增加額的57.87%，增幅達到19.6%，高於農村信用社各項貸款增幅。農戶小額信用貸款和聯保貸款穩步增長。6月末農戶小額信用貸款餘額1766億元，比年初增加373億元，同比去年少增16億元；農戶聯保貸款餘額968億元，比年初增加314億元，比去年同期多增40億元。

　　三、 歷史包袱初步化解，經營狀況明顯改善

　　為化解農村信用社積累的歷史包袱，保障改革試點工作的順利推進，國務院發文提出了包括財政補貼、稅收優惠和央行資金扶持等一系列扶持政策。財政部、稅務總局、人民銀行等有關部門通力合作，制定相關制度辦法，認真測算，妥善組織，確保了各項扶持政策及時有效落實。截至2005年1季度末，先期試點8省（市）中央銀行專項票據發行工作已經全面完成，共計向8省（市）648個縣（市）農村信用社發行專項票據368.82億元，共計置換不良貸款318.93億元，置換歷年挂帳虧損49.89億元。截至目前，擴大試點21省（區、市）的央行扶持資金測算工作已經完成，其中，除新疆外的20個省（區、市）票據額度已隨其改革試點實施方案的批復一同下發。2005年前兩個季度已向14個省（區、市）820個縣發行票據616.41億元，置換不良貸款492.5億元，置換歷年挂賬虧損123.91億元。截至目前，共計發行專項票據985億元，佔全國核定票據總額的59％。同時，為加大對老少邊窮地區的支持力度，體現中央銀行資金扶持政策的正向激勵機制，經國務院批准，人民銀行對原有專項票據政策進行了進一步調整，對中西部地區管理水平較高，資産質量較好的616家農村信用社增加資金扶持33.22億元，並將在以後季度的專項票據發行工作中逐步落實。經過調整，全國農村信用社可享受中央銀行資金扶持總額為1688億元，其中，專項票據1679億元，專項借款8.3億元。保值貼補息和稅收減免的核定和落實工作也正在穩步進行。

　　隨著農村信用社增資擴股和清收不良貸款工作全面開展，農村信用社資本實力明顯增強，風險化解和處置能力進一步增強，抗禦風險能力迅速提高。截至2005年6月末，全國農村信用社所有者權益餘額1301億元，比2002年末增加1575億元。3月末,全國農村信用社資本凈額471億元(其中，農村信用社359億元，農村合作銀行77億元,農村商業銀行35億元)，比2002年末增加1689億元；資本充足率為2.49％，比2002年末提高10.94個百分點。其中，第一批改革8省（市）資本充足率在去年末已經達到8.65％，比2002年末提高12.8個百分點。不良貸款按照四級口徑統計，餘額3851億元，比年初下降663億元，不良貸款佔比17.54%，比年初下降5.56個百分點。其中，逾期貸款286億元，佔比為1.3%，比年初下降40 億元；呆滯貸款3053億元，佔比13.9%，比年初下降219億元；呆帳貸款512億元，佔比2.33%，比年初下降404億元。

　　2004年全國農村信用社實現利潤104.62億元（其中，先期試點8省市盈餘69.4億元），為近十年來全國農村信用社首次全面軋差盈餘，今年前6個月，農村信用社又實現利潤93.36億元，比去年同期多增80.69億元。

　　四、 進一步深化改革，加強監管

　　9月份政策扶持大部分落實後，銀監會將對前一階段試點情況進行階段性總結，並提出進一步深化改革的思路。待國務院同意後，按有關要求繼續推進改革。

　　在“國家宏觀調控、加強監管，省級政府依法管理、落實責任，信用社自我約束、自擔風險”的農村信用社監督管體制框架初步形成之後，銀監會將進一步轉變監管方式，更新監管理念，集中力量加強監管，按照“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的理念，進一步加強準入監管、非現場監管和現場檢查，對省級聯社、統一法人社、農村合作銀行、農村商業銀行和兩級法人信用社實施分類監管。