證監會：去年共對29家審計、評估機構作出行政處罰

新華社北京4月15日電（記者 趙曉輝、王都鵬）中國證監會新聞發言人鄧舸15日表示，在證監會及各證監局去年對從事證券期貨相關業務的審計、評估機構的檢查中，發現部分公司內部管理等方面存在問題，已對29家審計、評估機構作出行政監管處罰。

據了解，證監會去年對7家審計機構、3家評估機構進行了全面檢查，對9家審計機構、4家評估機構進行專項檢查；各證監局對29家審計機構、23家評估機構自主開展現場檢查，證監會及各證監局共檢查執業項目285個。

根據檢查情況，證監會對大華會計師事務所（特殊普通合夥）、中勤萬信會計師事務所（特殊普通合夥）等10家責任主體出具警示函；責令眾華會計師事務所（特殊普通合夥）改正；對廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合夥）等3家責任主體監管談話。

檢查活動中，證監會對38人次簽字註冊會計師、27人次簽字資産評估師採取了相應的行政監管措施，並記入誠信檔案。

各證監局根據檢查情況，對8家審計機構及52人次註冊會計師、7家評估機構及12人次資産評估師採取了行政監管措施並記入誠信檔案。

檢查發現審計機構主要存在內部管理薄弱，未實現總分所一體化管理，質量控制體系不健全；未遵循獨立性要求違規買賣股票；風險評估與後續實質性程序不匹配，控制測試程序流於形式，函證、監盤、分析程序等關鍵審計程序執行不到位等問題。

評估機構存在的問題主要有：部分評估項目關鍵評估參數的選取缺乏合理依據，關鍵評估假設或參數與現實情況明顯不符且無法提供合理解釋，評估過程存在明顯專業、計算、邏輯或引用錯誤等。其中，未對委託方、評估對象提供的評估資料進行獨立分析、調查與判斷，直接以此為依據進行評估測算的問題較為普遍。

鄧舸表示，今後，證監會將繼續加強對從事證券服務業務審計、評估機構的監管，通過督促審計、評估機構規範執業，進一步提高資本市場會計信息質量，保護投資者合法權益。