2007年1月5日，為期兩天的全國稅務工作會議在北京召開。會議的主要任務是，認真貫徹十六屆六中全會和中央經濟工作會議精神，總結2006 年稅收工作情況，部署2007年稅收工作。國家稅務總局黨組書記、局長謝旭人在會上作了題為“推進稅收事業發展促進社會主義和諧社會建設”的報告。

    謝旭人説，2006 年是實施“十一五”規劃的開局之年。 全國稅務系統以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，用科學發展觀統領稅收工作，認真貫徹“十一五”時期稅收發展與改革的基本思路，堅持依法治稅，加強稅收管理，大力推進各項工作，取得顯著成績。全國稅收收入保持平穩較快增長，共入庫稅款37636億元（不包括關稅和耕地佔用稅、契稅），增長21.9%，增收6770億元。稅收收入佔國內生産總值的比重超過18%，比上年提高1個百分點以上。稅務部門還組織其他各項收入4208億元，其中19個省市地稅部門組織社保費3176億元，增長24.5%，增收624億元。稅收收入增長較快，是我國國民經濟平穩較快發展的反映。各級黨委政府、社會各界積極支持，廣大納稅人依法誠信納稅意識不斷增強，為稅收收入增長提供了良好的社會環境。各級稅務機關加強稅收法治建設，大力實施科學化、精細化管理，保證了稅收收入平穩增長。稅收收入平穩較快增長，大大增強了國家財政實力，增加了公共産品和服務的供給，為全面建設小康社會、構建社會主義和諧社會提供了可靠的財力保證;同時，有效發揮了稅收調節經濟和調節分配的作用。2006年稅收工作主要抓了以下幾個方面：

    一是大力推進依法治稅。稅務部門堅持把依法治稅作為稅收工作的靈魂貫穿始終，遵循依法徵稅、應收盡收、堅決不收過頭稅、堅決防止和制止越權減免稅的組織收入原則。規範審批程序，加強個案減免審批管理。推行稅收執法責任制，利用信息化手段強化對稅收執法行為的監督。對部分地方開發區稅收政策以及企業所得稅、房地産稅收政策執行、交通運輸企業稅收徵管情況進行執法檢查，及時糾正違規行為。落實稅收規範性文件制定管理辦法，全面清理2004年底以前總局制定的規章和稅收規範性文件，公佈失效和廢止的文件290件。深入推進整頓和規範稅收秩序工作，嚴肅查處大要案，對一些重點地區進行稅收專項整治，各級稅務機關重點組織了對房地産業、娛樂業、金融保險業、郵電通信業、煤炭生産及運銷企業、廢舊物資經營企業、涉外企業稅收和個人所得稅的專項檢查，去年共查補稅款376億元。認真開展第15個全國稅收宣傳月活動，廣泛進行稅法宣傳教育，制定實施稅務系統“五五”普法規劃。

    二是積極深化稅收改革。做好在東北地區部分行業實行增值稅轉型改革試點工作。改革消費稅制度，對消費稅的應稅品目和稅率進行調整，發揮其引導消費、保護資源和間接調節分配的作用。落實修訂後的個人所得稅法及其實施條例，減輕中低收入者的稅收負擔，加強對高收入者的個人所得稅徵管。制定了個人所得稅自行納稅申報辦法，規範納稅人自行納稅申報行為。提高企業所得稅工資支出稅前扣除限額。研究完善內外資企業所得稅“兩法合併”改革方案。實施煙葉稅暫行條例。推進了車船使用稅暫行條例和車船使用牌照稅暫行條例的合併及城鎮土地使用稅改革工作。開展房地産模擬評稅試點工作。完善稅收徵管體制，加強協調配合。深化稅收行政管理改革，加強機關自身建設，推進管理創新。認真落實公務員法，深化幹部人事制度改革。

    三是認真落實稅收調控措施和優惠政策。調整住房轉讓環節營業稅政策，促進房地産業健康發展。調整和完善出口退稅政策，取消或降低高耗能、高污染和資源性産品的出口退稅，提高高新技術産品的出口退稅率。調高了黃金等礦産品和部分省區煤炭資源稅稅額標準。認真落實促進科技進步的稅收政策。在部分地區開展調整後的福利企業稅收政策試點工作。完善就業再就業稅收政策。繼續實施支持西部大開發、東北老工業基地振興等稅收優惠政策。落實各項涉農稅收優惠政策。

    四是進一步強化稅收徵管。創新管理方式，探索建立稅收經濟分析、企業納稅評估、稅源監控和稅務稽查的互動機制，加強徵收、管理和稽查的協調配合。落實稅收管理員制度，促進了稅源控管。在全國範圍統一換發稅務登記證，清理漏徵漏管戶，加強納稅人戶籍管理。強化發票管理，推廣應用稅控收款機，推行有獎發票。進一步強化稅種管理。各地認真落實增值稅申報納稅“一窗式”管理操作規程，規範增值稅網上申報管理。推行增值稅防偽稅控“一機多票”系統。完善對“四小票”抵扣的清單管理。結合消費稅政策調整，規範消費稅徵管。加強貨物運輸業營業稅管理，深化企業所得稅管理。加強個人所得稅徵管，建立高收入者納稅檔案，強化企業、機關事業單位代扣代繳。實施房地産稅收“一體化”管理，推進車輛稅收“一條龍”管理，提高了相關稅種的徵管水平。強化國際稅收管理和涉外企業稅收徵管。改進出口退稅管理，及時辦理出口退稅和免抵調庫，去年全國共辦理出口退稅4285億元，增長27.1%，增加913億元。完善了個體工商戶稅收定期定額管理。大力清繳欠稅。部署金稅工程三期建設任務和準備工作，推進稅務系統信息化建設。改進和優化納稅服務，減輕納稅人辦稅負擔。與此同時，稅務機關不斷規範內部行政管理，切實加強稅務幹部隊伍建設。

    謝旭人指出， 2007年是深入貫徹落實科學發展觀、積極推進社會主義和諧社會建設的重要一年，做好稅收工作意義重大。做好稅收工作，要在把握總體要求的基礎上，努力實現“三個目標”，著力“四個堅持”，認真做好“七方面重點工作”。

    謝旭人説，2007年稅收工作的總體要求是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面落實科學發展觀，深入貫徹黨的十六屆五中、六中全會和中央經濟工作會議精神，認真落實黨中央、國務院的一系列方針政策和對稅收工作的各項要求，堅持聚財為國、執法為民的工作宗旨，進一步推進依法治稅，穩步實施稅收改革，全面強化科學管理，切實加強隊伍建設，確保稅收收入隨著經濟發展平穩較快增長，充分發揮稅收調節經濟和調節分配的作用，為全面建設小康社會、構建社會主義和諧社會作出新的更大的貢獻。

    按照這一總體要求，2007年努力實現的稅收工作“三個目標”：一是提高稅收徵管的質量和效率，確保稅收收入隨著經濟發展平穩較快增長。通過依法加強各方面管理和服務工作，進一步提高稅法遵從度，提高稅收徵收率，保持各稅種收入與對應經濟稅源的協調增長，稅收收入佔國內生産總值的比重進一步提高。二是稅收制度改革和稅收行政管理改革取得新的進展，各項稅收政策和徵管制度進一步落實，使稅收制度、徵管體制和內部管理機制逐步完善，稅收調節經濟和調節分配的作用得到有效發揮。三是按照把稅務機關建設成強有力的、負責任的、文明的執法機關的要求，加強稅務系統執政能力建設，增強各級領導班子依法執政、科學執政、民主執政的意識，使各級領導幹部的領導水平和執政能力不斷提高，廣大稅務幹部的綜合素質和工作能力明顯提升，稅務部門形象有新的改善。

    謝旭人指出，根據多年來的實踐經驗，2007年在稅收工作中要著力把握的四個堅持：堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，用科學發展觀統領稅收工作；堅持服務經濟社會發展大局，充分發揮稅收促進和諧社會建設的作用；堅持圍繞稅收工作主題，推進稅收事業和諧發展；堅持求真務實開拓創新，突出“兩基”抓落實。

    謝旭人要求，全國稅務系統要按照稅收工作的總體要求和基本原則，精心組織，週密部署，穩步推進，從七個方面努力做好稅收工作，推進稅收事業發展。

    一是規範稅收執法，強化稅收法治。推進稅法體系建設。嚴格按照立法權限和程序，做好稅收法律法規和規範性文件的制定與完善工作。加強與有關部門的協調配合，參與制定企業所得稅法及其實施條例，修訂耕地佔用稅暫行條例，研究完善印花稅暫行條例。完善與稅收徵管法及其實施細則相配套的管理制度，修訂發票管理辦法。嚴格稅收執法。深入貫徹國務院全面推進依法行政實施綱要，按照法定權限和程序行使權力、履行職責。認真落實組織收入原則，正確處理依法徵稅與支持經濟發展、依法徵稅與完成稅收計劃、依法徵稅與納稅服務、依法徵稅與完善稅制之間的關係，做到依法治稅、依法徵管。強化稅收執法監督。深入推行稅收執法責任制，推廣稅收執法管理信息系統，強化計算機自動考核，嚴格執法過錯責任追究。紮實開展稅收執法檢查。認真執行重大稅務案件集體審理制度。做好稅務行政復議以及行政訴訟的應訴工作，積極配合審計、財政等部門的監督檢查，自覺接受人大、政協以及新聞媒體等方面的監督。大力整頓和規範稅收秩序。繼續嚴厲打擊虛開和故意接受虛開增值稅專用發票和其他可抵扣票，利用假報出口、以次充好、低價高報手段和用虛假進項發票騙取出口退稅，以及利用做假賬、兩套賬、賬外經營偷稅等行為。深入開展稅收專項檢查和稅收專項整治。與公安部門密切協作，嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。依法做好案件移送工作。加強案例分析，以查促查、以查促管。加強稅法宣傳教育。堅持不懈地宣傳各項稅收法律法規和政策，進一步擴大輻射面和影響力，努力增強全社會依法誠信納稅意識。認真開展第16個全國稅收宣傳月活動。結合稅收徵管法公佈15週年，開展系列宣傳活動。做好稅務系統“五五”普法工作。

    二是穩步推進稅制改革，認真落實各項稅收政策。深化稅收制度改革。認真總結東北地區部分行業增值稅轉型改革試點經驗，推進中部地區部分城市增值稅轉型改革實施工作，進一步研究完善在全國全面實施的方案。搞好所得稅“兩法合併”改革，切實做好稅法草案在全國人大審議的各項準備，認真開展全國人大審議通過後的宣傳解釋、實施準備等各項工作。研究實行綜合與分類相結合的個人所得稅制度，加強收入分配調節。推進資源稅改革，改進石油、天然氣、煤炭資源稅計稅方法。實施新的城鎮土地使用稅暫行條例。認真貫徹車船稅暫行條例及其實施細則。完善耕地佔用稅制度。完善稅收政策。強化支農惠農政策，完善農産品加工的增值稅制度，落實支持農業産業化重點龍頭企業發展的稅收優惠政策。制定實施促進科技發展、增強自主創新能力的各項配套稅收政策。完善促進就業再就業的稅收政策。繼續實施促進西部大開發、支持東北老工業基地振興的稅收政策，落實促進中部崛起的稅收政策。在試點基礎上全面推行調整後的福利企業稅收政策。實施支持循環經濟發展的稅收政策，做好廢舊物資經營、農副産品加工、資源綜合利用等稅收政策的研究調整工作。繼續研究完善加強房地産市場調控的稅收政策措施。抓好稅收政策的執行。不折不扣地執行各項稅收優惠政策，加強對落實情況的監督。認真貫徹稅收減免管理辦法，及時清理到期的稅收優惠政策。做好政策實施效果、減免稅額等統計評估工作。

    三是大力實施科學化、精細化管理，提高稅收徵管的質量和效率。加強稅源管理。建立健全稅收經濟分析、企業納稅評估、稅源監控和稅務稽查的互動機制。進一步加強宏觀稅負、收入彈性等分析。完善和落實稅收管理員制度。依託信息化手段，加強案頭分析和下戶檢查。以稅務登記管理為抓手，加強納稅人戶籍的案頭管理與實地巡查。加強國、地稅局之間、稅務機關與工商、銀行、質監等部門的協調配合。推行屬地管理基礎上的分類管理。強化對大企業和重點稅源的管理，實行在總局和省局組織指導下全國聯動的管理辦法。加強普通發票管理。積極推廣應用稅控收款機，大力推行有獎發票和發票查詢。加強票表比對，切實發揮“以票控稅”的作用。加強欠稅管理。依法推進綜合治稅和協稅護稅工作。完善稅收徵管質量和效率考核體系。強化各稅種管理。全面落實操作規程，進一步抓好增值稅申報納稅“一窗式”管理工作。完善“四小票”抵扣的清單管理，加強稽核比對和異常憑證審核檢查。規範增值稅網上申報納稅工作。做好“一機多票”系統推行工作，規範增值稅普通發票管理。加強消費稅申報管理，進一步明確部分稅目的徵收範圍。強化營業稅分行業管理，認真做好運輸發票稅控系統推行工作。規範車輛購置稅徵管。加強企業所得稅稅基管理，加強分析評估，做好匯算清繳工作。進一步加強個人所得稅徵管。改進地方稅種的徵收管理。建立健全房産稅、城鎮土地使用稅、車船稅等稅源數據庫，實行動態管理。強化資源稅徵管。做好土地增值稅預徵和清算工作。各級地稅局要充分利用總局下傳的增值稅、消費稅信息，加強城建稅稅源控管。妥善做好耕地佔用稅、契稅劃歸稅務部門統一徵管的有關工作，大力推進房地産稅收“一體化”管理，落實車輛稅收“一條龍”管理。加強國際稅收管理。加強個體工商戶和集貿市場稅收管理。強化出口退稅管理，嚴密防範、嚴厲打擊騙取出口退稅違法行為。切實加強社會保險費徵管工作。

    四是加強和優化納稅服務，構建和諧的稅收徵納關係。要以提高稅法遵從度和方便納稅人及時足額納稅為目標，加強和改進納稅服務工作，堅持公正執法、文明執法，切實維護納稅人合法權益。在稅收徵管中要注意減輕納稅人辦稅負擔，下大力氣清理、簡並要求納稅人報送的各種報表資料，避免納稅人重復報送。國、地稅局要進一步做好聯合辦理稅務登記、開展稅法宣傳、評定納稅信用等級以及加強稅務檢查協調等方面工作。合理簡化辦稅程序，推行申報納稅“一窗式”管理、涉稅事項“一站式”服務，充分利用現代信息技術和金融支付結算工具，實行多種申報和繳款方式，推進稅庫銀聯網，方便納稅人辦稅。強化稅收法律法規政策宣傳，開展納稅諮詢服務和援助，幫助納稅人掌握稅法知識，熟悉辦稅程序。優化辦稅服務廳功能，推進稅務網站建設和管理，規範12366熱線服務。大力推行全程服務、預約服務、提醒服務、首問責任制。堅持禮貌待人，文明服務，努力營造和諧融洽的辦稅環境。採取定期徵詢納稅人意見等多種形式，建立納稅服務工作考核評價機制。

    五是實施金稅工程三期規劃，加快稅收管理信息化建設。加強金稅工程三期基礎性項目建設。抓緊制定相關標準，開展對已制定標準的驗證工作，完善標準體系。根據數據兩級處理的要求，加強兩級應用平臺建設。推進應用系統建設。要加快徵收管理系統業務需求修訂，並在此基礎上開展信息系統軟體設計、開發等工作。根據稅收徵管工作的新要求修改完善綜合徵管軟體。全面推行公路、內河貨物運輸發票稅控系統。大力推行個人所得稅管理等信息系統。抓緊搞好稅務綜合辦公信息系統試點。組織完成人力資源管理信息系統的需求分析工作。加快為納稅人服務系統建設，在全國運行統一模式的12366納稅服務熱線。加強安全體系建設，嚴格執行責任制，確保信息系統安全運行。加強數據管理應用。嚴格落實數據採集、錄入、審核、傳輸、儲存、清理、發佈等方面工作要求，規範指標體系，統一數據口徑，嚴格校驗審核，確保數據真實，並依託“一戶式”儲存管理，做到信息共享，多方使用，切實加強數據利用工作。

    六是規範內部行政管理，提高工作效率。搞好政務事務工作。優化工作流程，健全崗責體系，完善各項制度，推進內部行政管理的科學化、精細化。加強財務和政府採購管理。建立財務工作目標責任制，強化預算管理，抓好預算執行，提高資金使用效益。繼續擴大定員定額試點，穩步推進部門預算改革。落實基本支出經費最低保障線制度，並對經費支出情況進行跟蹤核查，確保經費向徵管、基層和中西部傾斜。堅持依法採購，節省資金，提高效率。切實做好信訪工作。協調各方面利益關係，堅持抓早抓小，把矛盾和問題解決在基層、解決在萌芽狀態。下大力氣解決初信初訪問題，避免越級訪、重復訪以及集體訪。堅持依法辦事、有情操作，與地方政府相關部門緊密配合，促進群眾合理訴求及時得到妥善解決。

    七是全面加強稅務幹部隊伍建設，增強幹部素質能力。加強領導班子建設。用鄧小平理論和“三個代表”重要思想，用科學發展觀和構建和諧社會戰略思想武裝幹部頭腦，指導實際工作。加強領導班子組織建設，優化領導班子結構。貫徹公務員法，深化幹部人事制度改革，營造使優秀人才脫穎而出、激勵幹部幹事業、支持幹部幹成事業的良好氛圍與和諧的工作環境。完善幹部競爭上崗制度，制定和落實幹部交流、挂職鍛鍊、任職回避和公務回避辦法，研究建立科學規範的幹部選拔管理體制。切實加大教育培訓力度。全面推進人才興稅戰略，把提高稅務幹部教育培訓質量擺在更加突出的位置，努力實現規模和質量、效益的統一，構建大規模、多層次、高效益的教育培訓工作格局。加強和改進思想政治工作。深入持久地開展思想政治教育，大力推進稅務文化建設，弘揚聚財為國、執法為民的核心價值理念，倡導以愛崗敬業、公正執法、誠信服務、廉潔奉公為基本內容的稅務幹部職業道德規範，發揚協調配合、相互幫助、和衷共濟的團隊精神，樹立認真負責、嚴謹細緻、精益求精的工作作風。搞好黨的先進性建設，推進黨風廉政建設。以思想道德教育為基礎，構建反腐倡廉“大宣教”格局，加強黨員幹部黨性鍛鍊和思想道德修養，推進廉政文化建設，築牢拒腐防變的思想道德防線。加強制度建設，健全稅務幹部廉潔從政制度，落實稅務人員廉潔自律若干規定。認真落實領導班子和領導幹部監督管理辦法，進一步強化“兩權”監督制約。積極開展執法監察。繼續抓好大案要案查處，嚴格政治紀律、組織紀律、群眾工作紀律和經濟工作紀律，大力治理商業賄賂。以解決群眾反映的突出問題為重點，繼續抓好糾正損害納稅人利益的不正之風。

    會議由國家稅務總局黨組副書記、副局長錢冠林主持。總局領導崔俊慧、許善達、賀邦靖、王力、宋蘭、董樹奎、董志林出席了會議。全國各省、自治區、直轄市和計劃單列市國稅局、地稅局局長，中央有關單位領導和新聞媒體代表等參加了會議。