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[主持人]謝謝宋局長，本次訪談到此結束。 [2007-04-27 16:42:01] |
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[宋蘭]在這裡,我代表國家稅務總局再次向參與訪談的網民和廣大納稅人表示衷心的感謝，也對中國政府網為我們提供這次機會表示感謝，這次訪談之前，我們在中國政府網也做了一次專門的徵集網民意見的活動，剛才在訪談過程中大家又踴躍參與，又提出了一些新的問題，確實就像主持人所説的，由於時間緊，在現場不能一一解答，對於沒有來得及解答的問題我將帶回去，總局將會認真研究，之後在國家稅務總局網站做統一解答，希望大家見諒，也歡迎大家對稅收工作提出更多、更好的意見和建議，謝謝。 [2007-04-27 16:41:37] |
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[宋蘭]參與這次在線訪談我感到非常有意義，直接與網民交流，收穫很大，我覺得大家提的這些問題都提得很好，通過這個訪談我有一個突出的感受就是廣大的人民群眾對國家的稅收事業非常關心和支持。 [2007-04-27 16:40:33] |
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[主持人]感謝宋局長回答了這有網友這麼多問題，也感謝網友的積極參與。 [2007-04-27 16:40:23] |
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[宋蘭]納稅申報制度的推行，也提出了加快個人所得稅制改革的要求。我們在這次自行納稅申報工作中積累了很多經驗，也發現一些不足。申報工作結束以後，各級稅務部門正在認真地總結經驗，查找不足，進一步改進工作，通過完善稅收制度，搞好納稅服務，加強稅法宣傳，做好今後的個人所得稅徵管工作。 [2007-04-27 16:39:57] |
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[宋蘭]我們國家目前的個人所得稅制度設計與自行申報的要求是有差距的。目前我國的個人所得稅是分類稅制模式，即對每一項所得根據來源渠道不同，規定的稅率不同、扣除不同、徵收方法不同，分別按次、按月、按年計算徵收，而申報又是一種綜合性的申報，這給納稅人帶來一些麻煩，也給稅務機關的管理帶來一定難度。 [2007-04-27 16:38:48] |
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[宋蘭]從國際來看，個人申報制度是很普遍的，經濟發達國家以及發展中國家，個人所得稅管理都建立在個人自行申報的基礎上。最近《人民日報》以“國外個稅申報面面觀”為題，介紹了一些國外的經驗和做法，值得學習。如美國只有3億人口，但個人所得稅的申報人數就有一億多人，只要繳納個人所得稅就要申報。我們國家也要借鑒這種國際的經驗，改進我們的管理。 [2007-04-27 16:38:15] |
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[宋蘭]國家“十一五”經濟社會發展規劃綱要，要求建立個人收入申報制度，這個制度包含的範圍比年所得12萬的申報制度範圍要廣得多，年收入12萬以下的人都要進行申報，這是一個社會進步的表現。全面建設小康社會，構建社會主義和諧社會，必須注重維護社會公平正義，加強對個人所得稅的調節，這是時代發展的必然要求。 [2007-04-27 16:37:31] |
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[宋蘭]但是，還須看到，萬事開頭難。這次申報過程中，社會上出現了不少議論，一些人對納稅申報工作提出疑問，其中有些看法和建議不無道理。對這個問題，我們首先要看到，國家建立這樣的制度是完全必要的，意義是重大的。 [2007-04-27 16:37:13] |
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[宋蘭]今年是年所得12萬元以上個人自行納稅申報的第一年，在廣大納稅人的理解配合和各級稅務機關的共同努力下，全國按期自行納稅申報的個人近163萬人，與稅務機關已經建立的個人所得稅檔案掌握的數據比較接近，其中有些不在建檔之中的個人也主動進行了申報。 [2007-04-27 16:36:21] |
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[宋蘭]年所得12萬元以上的個人進行納稅申報，是2005年全國人大常委會修訂個人所得稅法，確定的法定義務，納稅人應該嚴格遵守。 [2007-04-27 16:36:11] |
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[網民]年所得12萬以上納稅人自行申報工作下一步會不會作出新的調整？ [2007-04-27 16:35:27] |
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[宋蘭]簡而言之，就是“一個平臺，兩級處理，三個覆蓋，四個系統”。國務院批准金稅工程三期項目建議書和金稅三期第一階段可研報告後，稅務部門正在抓緊開展初步設計，項目實施的各項工作的調研和規劃。金稅工程三期的建設對於充分整合和廣泛利用信息資源，加強稅收徵管，優化納稅服務，提高行政效率，降低稅收成本，推進依法治稅，保障稅收收入等，都將發揮極其重要的作用。 [2007-04-27 16:35:01] |
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[宋蘭]金稅工程三期就是按照統籌規劃、統一標準，突出重點、分佈實施，整合資源、講求實效，加強管理、保證安全的原則，建立基於全國統一規範的應用系統平臺，依託計算機網絡，總局和省一級稅務局集中處理信息，覆蓋所有稅種、稅收工作重要環節、各級國稅局、地稅局並與有關部門聯網，包括徵收管理、行政管理、外部信息、決策支持系統的功能齊全、協調高效、信息共享、監控嚴密、安全穩定、保障有力的稅收管理信息系統。 [2007-04-27 16:34:28] |
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[宋蘭]“金稅工程”是中國稅收管理信息系統的簡稱，是我國電子政務工程重點建設的“十二金”工程之一。繼金稅工程一、二期成功實施後，國務院于2005年9月批准了金稅工程三期立項。 [2007-04-27 16:33:33] |
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[網民]從網上看到稅務部門正在建設“金稅工程”三期，請您介紹一下有關情況。 [2007-04-27 16:33:26] |
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[宋蘭]目前，國務院辦公廳已經發文，明確了中部地區擴大增值稅抵扣範圍的老工業基地城市，國家稅務總局正會同有關部門抓緊研究制定有關政策的具體內容和實施辦法。 [2007-04-27 16:32:44] |
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[宋蘭]二是在中部地區進一步完善農業産業化重點龍頭企業的稅收政策，對內資重點龍頭企業從事種植業、養殖業和農林産品初加工業暫免徵收企業所得稅；三是加大對重點企業技術改造的支持力度，通過科研投入、工程設備採購以及稅收政策等，支持重大成套裝備技術和重大産業技術開發。 [2007-04-27 16:32:24] |
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[宋蘭]按照黨中央、國務院有關文件精神，關於促進中部地區崛起的稅收政策，主要有：一是選擇中部地區部分老工業基地城市，比照東北地區實施擴大增值稅抵扣範圍的政策，即允許企業購入機器設備所含的增值稅款在繳納增值稅使予以扣除。 [2007-04-27 16:32:05] |
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[網民]促進中部崛起國家有何相應的稅收扶持政策？ [2007-04-27 16:31:31] |
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[宋蘭]內外資企業所得稅合併後，特區內的外商投資企業及外國企業除依照新企業所得稅法第五十七條規定享受過渡性稅收優惠政策外，會逐步統一到執行全國統一的企業所得稅政策。除依據新稅法第三十六條或第五十七條和國務院另有規定外，外資企業再投資退稅優惠不再繼續執行。 [2007-04-27 16:31:06] |
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[網民]兩稅合併後，特區內的外商投資企業所得稅有什麼變化趨勢？外資企業是否還享受稅後利潤再投資退稅的優惠政策呢？ [2007-04-27 16:30:36] |
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[宋蘭]總之，中國的稅制改革工作是根據國家整體經濟運行的階段性特點，進行的有增有減的改革，但總體説來，隨著我國稅制的完善發展，稅收負擔將越來越合理和公平。 [2007-04-27 16:26:15] |
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[宋蘭]研究完善出口退稅和加工貿易稅收政策，優化加工貿易出口産品結構，緩解環境污染，保護緊缺資源和能源，減少貿易順差對我國國際收支的壓力，促進加工貿易轉型升級等。 [2007-04-27 16:25:35] |
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[宋蘭]在試點基礎上全面推行調整後的福利企業稅收政策，支持殘疾人事業的發展。實施支持循環經濟發展的稅收政策，做好廢舊物資經營、農副産品加工、資源綜合利用等稅收政策的研究調整工作，促進人與自然相和諧。貫徹好扶持老少邊地區發展以及促進教育、文化事業發展等方面的稅收政策，促進經濟與社會協調發展。繼續研究完善加強房地産市場調控的稅收政策措施。 [2007-04-27 16:25:11] |
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[宋蘭]貫徹國家中長期科學和技術發展規劃綱要，制定實施促進科技發展、增強自主創新能力的各項配套稅收政策，推動創新型國家建設。實施積極的就業政策，擴大再就業政策扶持範圍，完善促進就業再就業的稅收政策，促進建立和諧的勞動關係。繼續實施促進西部大開發、支持東北老工業基地振興的稅收政策，促進區域協調發展。 [2007-04-27 16:24:54] |
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[宋蘭]除此之外，我們還要進一步完善和落實其他各項稅收優惠政策。主要包括：推進農村綜合改革，強化支農惠農政策，完善農産品加工的增值稅制度，落實支持農業産業化重點龍頭企業發展的稅收優惠政策，促進社會主義新農村建設。 [2007-04-27 16:24:18] |
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[宋蘭]增值稅作為我國最大的稅種，轉型改革將對我國的財政收入帶來一定的減收影響，但目前由於缺乏基礎數據，尚無法預測全面推行可能帶來的減稅規模。三是研究完善促進節能減排的稅收政策措施，充分運用稅收政策限制“高耗能、高污染、資源型”産品。 [2007-04-27 16:23:51] |
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[宋蘭]二是進一步推進增值稅轉型改革工作。2004年中國在東北地區八大行業實施了擴大增值稅抵扣範圍的政策，取得了較好的效果。今年，中部地區老工業城市也將比照上述政策執行。未來兩年，增值稅改革有可能在全國範圍內進一步推進。 [2007-04-27 16:23:27] |
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[宋蘭]根據初步測算，不考慮經濟自然增長對稅收的貢獻，2008年新稅法實施當年，財政減收約930億元，其中內資企業所得稅減收約1340億元，外資企業所得稅增收約410億元。 [2007-04-27 16:22:57] |
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[宋蘭]新法規定企業所得稅的基本稅率為25%，預提所得稅稅率為20%，並對小型微利企業設立了20%的優惠照顧稅率，對高新技術企業設立了15%的優惠稅率。新法還對現行企業稅收優惠政策進行了有增有減的調整，擴大了稅前扣除標準。 [2007-04-27 16:22:15] |
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[宋蘭]一是落實企業所得稅“兩法合併”改革工作。今年3月16日，中華人民共和國第十屆全國人民代表大會通過了《中華人民共和國企業所得稅法》，標誌著2008年中國將實行內外統一的企業所得稅法。此次企業所得稅改革的一個特點就是顯著降低了企業所得稅的法定稅率。 [2007-04-27 16:21:45] |
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[宋蘭]黨的十六屆三中全會提出了“簡稅制、寬稅基、低稅負、嚴徵管”的基本原則，這是我國今後一個時期調整完善稅制和加強稅收管理的方向與要求。根據經濟形勢的發展變化，國家將進一步深化改革，完善稅制。從近一個階段來看，涉及稅收優惠的工作，主要有以下幾個方面。 [2007-04-27 16:21:11] |
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[網民]未來兩年我國可能會出臺哪些稅收優惠政策？ [2007-04-27 16:20:36] |
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[宋蘭]新的企業所得稅法與《企業所得稅暫行條例》和《外商投資企業和外國企業所得稅法》相比，無論在政策層面，還是稅收管理上，變化都較大。為保證新稅法順利實施，目前國務院有關部門正在研究起草新的企業所得稅實施條例，爭取儘早頒布與新稅法同步實施。 [2007-04-27 16:19:53] |
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[宋蘭]十屆人大五次會議通過了《中華人民共和國企業所得稅法》，從2008年1月1日起施行。同時授權國務院根據新稅法制定實施條例，對稅法作出具體的、詳細的、解釋性規定。 [2007-04-27 16:18:59] |
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[網民]兩稅合併後，新的企業所得稅的操作細則怎麼還沒出臺？ [2007-04-27 16:18:25] |
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[宋蘭]我相信，只要稅務機關設身處地的為納稅人著想，多想辦法，只要納稅人理解支持，積極配合，目前辦稅過程中存在的一些問題一定能夠解決好。 [2007-04-27 16:14:56] |
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[宋蘭]三是研究改進申報方式。比如，對一些生産經營規模較大、納稅信譽良好的增值稅一般納稅人可自願實行網上報稅方式。採取網上報稅方式後，現行管理制度需要作出相應的調整完善。在這裡，我還提出一點建議，在目前還沒有實行網上報稅工作的情況下，增值稅一般納稅人可選擇到申報期的前幾天進行報稅，錯開高峰，避免排隊等候時間過長，增加辦稅負擔。 [2007-04-27 16:14:41] |
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[宋蘭]二是要求各地辦稅服務廳合理設置辦稅窗口，辦稅工作量較大的要適當增加“納稅申報”窗口，並要整合工作流程，盡可能在一個窗口辦完納稅人申報事宜，避免納稅人多個窗口排隊等候的現象。 [2007-04-27 16:14:10] |
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[宋蘭]納稅申報期內辦稅服務廳人員較多、納稅人報稅排隊時間較長的問題已經引起總局的高度重視，已經和正在採取的解決措施主要有：一是下發了《國家稅務總局關於解決辦稅服務廳排隊擁擠問題的通知》，採取分類確定申報期限、開展預約服務、推行多元化申報等手段，提高辦稅效率，緩解辦稅服務廳的壓力。 [2007-04-27 16:13:11] |
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[網民]有的增值稅一般納稅人到辦稅服務大廳每月報稅要用2個多小時。報稅工作是否可網上完成？ [2007-04-27 16:12:45] |
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[宋蘭]因此，我們一直在做房地産稅制改革方面的研究和準備。由於稅制改革是一項複雜的系統工程，涉及方方面面利益的調整，因此需要認真研究。特別是物業稅的出臺，還需要具備一定的配套條件，包括制度方面、技術方面、人員專業技能方面和信息化等方面的條件。因此，開徵物業稅問題還需要積極研究，穩步推進。 [2007-04-27 16:11:52] |
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[宋蘭]由於我國的房地産稅制是在上世紀八十年代中期確立的，與當前經濟發展變化的情況有許多不相適應，需要進一步改革和完善，即通過穩步推行物業稅來取代目前在房地産保有環節徵收的房産稅和城鎮土地使用稅。開徵物業稅，一方面可以完善房地産保有環節的稅制，進一步貫徹公平稅負、合理負擔的原則；另一方面，也有利於確立一個穩定的地方財政收入來源，擴大地方稅的收入規模；同時，還有利於房地産市場的健康穩步發展。 [2007-04-27 16:11:34] |
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[宋蘭]黨的十六屆三中全會提出“實施城鎮建設稅費改革，條件具備時對不動産開徵統一規範的物業稅，相應取消有關收費”。物業稅實際上就是不動産稅或房地産稅，是在房地産的保有環節按年徵收的一種稅。西方一些國家對房地産大多按其市場價值或評估值徵稅，採取普遍徵收的原則。我國目前在房地産保有環節對內資企業和內地居民徵收了房産稅，對外商投資企業和外籍人員徵收城市房地産稅，對使用土地的單位和個人徵收城鎮土地使用稅，這些稅種可以簡稱為房地産稅。其中房産稅是按房屋的原值或租金收入計徵，城鎮土地使用稅是按土地面積計徵，對個人居住用房地産暫免徵收房産稅和城鎮土地使用稅。 [2007-04-27 16:08:52] |
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[網民]最近社會上對物業稅有很多説法，請問物業稅何時開徵呢？ [2007-04-27 16:07:48] |
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[宋蘭]由於房地産開發項目的開發週期一般都較長，不少項目還採取分期開發或滾動開發的方式，且財務核算較複雜，清算和管理工作難度較大。因此，各地結合本地的實際情況制定具體的清算管理辦法並開展清算工作需要一定的時間。而且土地增值稅清算工作需要根據項目開發完成的情況進行，因此每個項目清算的時間是不一樣的。目前各地都在開展這項工作。對項目實施具體清算後，就會有稅款的多退少補。總局和各級地方稅務機關會進一步抓好土地增值稅的清算工作，確保土地增值稅條例及其細則的貫徹落實。 [2007-04-27 16:07:07] |
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[宋蘭]去年底，國家稅務總局發出了《關於房地産開發企業土地增值稅清算管理有關問題的通知》，主要是為了規範土地增值稅清算工作，特別是針對土地增值稅清算中的一些問題和難點，在徵管方面做出一些規定，簡化了清算辦法。這個通知自今年2月1日起執行。通知明確各省稅務機關可依據本通知的規定並結合當地實際情況制定具體清算管理辦法。這個通知下發後，各地地方稅務機關都在認真貫徹落實。 [2007-04-27 16:06:20] |
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[宋蘭]土地增值稅是國家宏觀調控的重要稅種。1995年1月27日發佈並實施的《土地增值稅暫行條例實施細則》第16條明確規定，納稅人在項目全部竣工結束前轉讓房地産取得的收入由於涉及成本確定和其他原因而無法具體計算土地增值稅，可以預徵增值稅，待該項目全部峻工辦理結算以後再進行清算，多退少補。房地産開發企業開發及轉讓的特點決定了對其徵收土地增值稅必須採取先預徵後清算的徵管方式，這類似于企業所得稅按季或按月預徵，按年度匯算清繳。只是土地增值稅清算工作受房地産開發週期的影響，不能按年度進行，要待項目完工並銷售以後再進行。對房地産開發企業的土地增值稅實行先預徵再清算，這是該稅種開徵以來明確規定的。 [2007-04-27 16:01:46] |
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[網民]一些地方對於2月1日開始的土地增值稅清算沒有制訂出實施細則，請問將如何推動清算工作？ [2007-04-27 16:01:10] |
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[宋蘭]至於申報期需要報送哪些資料，主要是填一張申報表，帶著身份證複印件在當地稅務機關申報，也可以通過網上申報，也可以郵寄，也可以直接到地稅機關辦稅服務廳進行申報。或是採取符合主管稅務機關規定的其他方式申報。 [2007-04-27 15:59:18] |
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[宋蘭]也就是説，每年公曆1月1日到3月31日期間都應該到稅務機關辦理自行納稅申報，至於個人收入達到一萬元的如何申報呢？這主要要看收入的來源是什麼，如果是任職受雇傭的人員工資收入，按照現行稅法規定就是由發工資單位進行代扣代繳；如果是非任職受雇傭的人員就應依法到稅務機關申報。 [2007-04-27 15:58:01] |
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[宋蘭]按照實施條例和辦法規定，從2006年1月1日起，年所得12萬元以上的納稅人在納稅年度徵繳後3個月內向主管稅務機關辦理納稅申報。 [2007-04-27 15:57:03] |
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[網民]比如，個人所得稅如何申報，都有哪些手續，是怎麼扣的？請談談具體情況。月收入超過1萬，需要到稅務局登記，我想請問，如果我的收入是在1萬元上下浮動，是怎麼處理的？ [2007-04-27 15:55:32] |
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[宋蘭]目前稅務總局網站的信息更新很快，“12366”服務熱線的稅法信息更新得也很快，基層掌握得也很及時，稅收的政策、法規都能及時發佈，歡迎社會各界和廣大納稅人瀏覽或是通過打電話等多種渠道進行稅收諮詢。 [2007-04-27 15:54:45] |
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[宋蘭]近年來我們認真落實黨中央、國務院的有關要求，不斷加強政務公開的力度，社會公眾和納稅人要了解稅收政策、法規可以訪問國家稅務總局網站和各地稅務網站，查詢最新法規、稅務公報、稅收法規欄等欄目，我們還有《中國稅務報》，《中國稅務》雜誌都提供了稅法信息，通過“12366”納稅服務熱線詢問，以及各地稅務機關設立的辦稅服務廳面對面諮詢都可以得到相關信息，通過這些途徑一般都可以解決納稅人的問題。而一些特殊的問題最好能夠到辦稅服務廳來面對面與稅務機關人員溝通或者諮詢。 [2007-04-27 15:52:57] |
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[網民]社會大眾可通過哪些途徑得到最新的稅收法規信息？ [2007-04-27 15:52:28] |
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[宋蘭]所以，我國穩定的政治局面、逐步健全的法制環境，發展良好的經濟態勢，豐富的勞動力資源和廣闊的市場等，才是對外資真正具有吸引力的因素。加上新稅法對提高引進外資的質量設計了較好的稅收制度，可以肯定，新的企業所得稅法必將為我國外資的引進和改革開放的進一步深化發揮積極有效的作用。 [2007-04-27 15:49:34] |
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[宋蘭]新的《企業所得稅法》實施後，內資企業所得稅負擔將低於改革前的水平，外資企業的總體稅負會略有上升。為此大家確實有一種擔心，會不會影響外資引進，可能會有這種顧慮，這種顧慮是可以理解的。但從更廣泛的視野來看，就會得出積極的結論，因為新稅法的過渡政策和一系列法律性的優惠繼續對外資保持吸引力，新稅法規定老外資企業享受低稅率優惠在新稅法實施五年內過渡到新稅率，享受定期減免的繼續享受至期滿，而且對高新技術企業符合條件的環保和節能節水項目、創業投資企業等的稅收優惠政策，外商投資企業都可以享受。這些稅收政策為外資企業今後的進一步發展和擴張創造了極為有利的條件。 [2007-04-27 15:44:35] |
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[主持人]很多網友特別關心新的《企業所得稅法》的實施對引進外資會不會造成很大的影響。 [2007-04-27 15:43:49] |
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[宋蘭]我們希望廣大納稅人認真履行納稅義務，嚴格按照國家稅收法律規定依法誠信納稅，這也是納稅人享有國家提供各項保障和服務權利的前提與基礎。稅務部門也將堅持聚財為國、執法為民的工作宗旨，推進依法治稅，實施科學化、精細化管理，優化納稅服務，創造公平競爭的稅收環境，保障稅收收入平穩增長，不斷增強國家財政實力，為全面建設小康社會、構建社會主義和諧社會提供強大的財力保障。希望廣大網民能夠繼續支持稅收工作，依法履行納稅義務。 [2007-04-27 15:42:20] |
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[宋蘭]需要指出的是，稅收與一些政府性的基金和收費不同，不具有一一對應的關係，其分配和使用具有廣泛性和公平性的特點。國家徵稅的時候不需要向具體納稅人付出報酬，在具體應用過程中也不直接、等額用於具體納稅人，而是通過財政分配用於提供各種公共産品和公共服務，滿足社會公眾需要。 [2007-04-27 15:40:56] |
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[宋蘭]從以上的數字可以説明國家用於這些方面的開支都是與老百姓的生活息息相關的，也充分説明了國家稅收在提高人民生活水平方面發揮著非常重要的作用。 [2007-04-27 15:38:13] |
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[宋蘭]比如，去年中央財政為加快社會主義新農村建設安排用於三農的各項支出3397億元，比2005年增加了422億元，增長14.2%；為支持教育事業發展，全國財政教育支出4752.7億元，增長19.6%，其中中央財政教育支出536億元，增長39.4%，各級財政安排農村的義務教育經費1840億元；支持解決“看病難、看病貴”的問題，促進醫療衛生事業的發展，全國財政安排醫療衛生支出1311.6億元，增長了26.5%；加大社會保障和就業、再就業的投入力度全國財政安排社會保障和就業支出4337.6億元，增長17.3%；加大科技投入的力度，支持科技創新、全國財政科技支出安排1260.4億元，增長了26.2%；支持文化事業和産業的發展，全國財政文體廣播事業費支出834.5億元，增長18.6%；支持生態建設和環境保護、完善天然林保護工程政策和森林的生態效益補償基金制度，加大轉移支付的力度，提高地方政府提供基本公共服務的能力，中央財政用於對地方，主要是中西部地區的一般性、轉移性資金達到1527億元，比2005年增加了407億元。 [2007-04-27 15:34:23] |
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[宋蘭]這實際上就是老百姓得到的實惠，大家從今年兩會溫家寶總理的報告和財政部的預算報告中，可以更直觀地看出國家稅收通過財政預算安排用於公共服務，解決民生問題，促進社會和諧的情況。 [2007-04-27 15:32:57] |
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[宋蘭]大家都知道，我們社會主義稅收性質是“取之於民、用之於民”，稅收是國家參與國民收入分配最主要、最規範的形式,具有強制性、無償性、固定性的特點，籌集財政收入穩定可靠。我國的稅收收入已佔到財政收入的95%左右，是財政收入最主要的來源。國家運用稅收籌集財政收入，通過預算安排，用於財政支出，提供公共服務和公共産品。支持農村發展，用於環境保護和生態建設，促進教育、科學、文化、衛生等社會事業的發展，用於社會保障和社會福利，進行交通、水利等基礎設施和城市的公共建設，進行國防建設，維護社會治安，用於政府的行政管理，開展外交活動，保證國家安全，滿足人民群眾日益增長的物質文化方面的需要。 [2007-04-27 15:29:28] |
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[網民]交了稅以後稅收都用在什麼地方了呢？我們老百姓都得到了哪些實惠？ [2007-04-27 15:28:52] |
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[宋蘭]隨著法規庫、知識庫的建立和健全，“12366”納稅服務熱線、稅務網站等諮詢輔導載體的完善，納稅輔導的口徑將逐步得到統一，諮詢輔導的水平也將得到進一步提高。 [2007-04-27 15:27:26] |
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[宋蘭]從這個意義上説，諮詢行為是不發生法律後果的，不能替代對納稅人進行全面、系統檢查得出的結論，納稅諮詢的建議也不能同等於稅務檢查的結論。目前，稅務部門正在改進和完善納稅諮詢輔導方式和內容，建立面向納稅人納稅諮詢法規庫、知識庫，加強對“12366”納稅服務熱線諮詢員和稅收管理員的培訓。 [2007-04-27 15:25:57] |
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[宋蘭]通過非見面方式可以節約時間，通過到辦稅服務廳諮詢可以實現面對面交流，直接諮詢稅收管理員可以發揮稅收管理員全面了解納稅人情況的優勢。但是，這些諮詢建議僅僅是根據納稅人提供的各種情況而提出的參考意見。納稅人的經營情況納稅人自己最清楚，如果納稅人提問題的信息不夠全面或者不完整、不真實可靠，那麼稅務機關的答覆就難以明確和準確，所以稅務機關的答覆只能供納稅人參考。 [2007-04-27 15:24:52] |
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[宋蘭]目前納稅諮詢的渠道應該是有多種方式。可以通過“12366”納稅服務熱線、稅務網站等非直接見面的方式諮詢，也可以到辦稅服務廳諮詢，或直接詢問稅收管理員。一般情況下通過這些渠道納稅人的疑問應該能夠得到有效解答。 [2007-04-27 15:22:23] |
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[網民]我們企業財務人員向專管員或稅務局提出問題，但有時候得不到明確的答覆，有的答覆也只是口頭上的，這樣企業在遇到稅務檢查的時候可能出現處理意見與以前相關答覆不一致的情況，請問稅務局能否給出書面答覆？ [2007-04-27 15:21:25] |
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[宋蘭]今年1至3月份，全國共開具個人所得稅完稅證明3300萬份。 [2007-04-27 15:20:48] |
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[宋蘭]但在扣繳義務人實行全員明細申報方式或者納稅人直接向稅務機關繳納稅款的情況下，稅務機關能夠也會主動向納稅人開具完稅憑證的。目前在個人所得稅管理過程中，已要求扣繳義務人實行全員明細申報制度，落實全員明細申報制度的地方已開具個人完稅憑證。如，北京市地稅局對2006年已代扣代繳個稅納稅人都開具了完稅憑證，寄送到了每一個納稅人手中。這個憑證對增強納稅人的納稅自豪感、成就感以及維護納稅人的誠信都是很有好處的。 [2007-04-27 15:17:15] |
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[宋蘭]按照規定，納稅人完稅以後稅務部門都要及時開具完稅憑證，也就是我們通常所説的稅票。由於通過單位代扣代繳個人所得稅，稅務機關不直接接觸納稅人，對繳納稅款的個人不掌握明細情況，因此無法給每一個納稅人開具完稅憑證。 [2007-04-27 15:15:32] |
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[網民]稅務部門什麼時候能夠主動給每一個依法納稅的公民寄送個人所得稅的完稅憑證呢？ [2007-04-27 15:15:11] |
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[宋蘭]借這個機會，我也提醒廣大納稅人和廣大消費者，在生産經營和消費活動中，一定要注意及時、正確地開具和索要發票，維護正常的經濟秩序，維護自己的合法權益。 [2007-04-27 15:14:20] |
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[宋蘭]目前發票管理的新機制還在建立、完善之中，還需要廣大消費者和納稅人從依法遵從、維護稅收、維護消費者自身權益出發配合和支持稅務機關工作，共同凈化稅收環境。與此同時，我們還將加大打擊制假、虛開稅務發票等違法犯罪活動，近期我們根據檢查中發現的線索和群眾舉報，搗毀了一些制假窩點和犯罪團夥，今後，這方面的工作我們還要加大力度，常抓不懈。 [2007-04-27 15:12:45] |
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[宋蘭]加強發票管理、加大監管力度，著重解決虛開和不開發票兩大頑症，把對納稅人逐筆開具發票的制度要求與鼓勵消費者介入的發票有獎、發票查詢（辨別真偽）活動，和逐步取消手工發票的稅控器具推廣結合起來，使稅務監督、消費者監督、電子監督三管齊下，以保護自覺守法的納稅人。 [2007-04-27 15:11:05] |
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[宋蘭]近年來在發票管理工作中稅務機關通過管理機制的創新，逐步建立起“逐筆開具發票、推行稅控器具開票、鼓勵消費者主動索取發票、方便查詢辨偽，強化稅源監控”的發票管理良性循環機制。 [2007-04-27 15:09:33] |
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[網民]我們知道發票是報銷依據，也是納稅憑證，現在開假發票和賣假發票的都很多，那作為發票的管理部門——稅務機關，怎樣加強監管？ [2007-04-27 15:08:16] |
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[宋蘭]落實兩個減負是一件大事，也是一件需要下大力氣抓好的事。我們將增強服務意識，轉變以稅務機關為中心的觀念，更多地考慮納稅人的利益，納稅人的需求，為其依法履行納稅義務提供一個良好的環境。上級稅務機關要轉變以自我為中心的觀念，在出臺政策、佈置工作時更多地考慮基層稅務機關的實際情況，為基層貼近納稅人搞好管理與服務創造必要條件。 [2007-04-27 15:05:50] |
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[宋蘭]五是利用信息化手段，廣泛開展便捷式的稅收服務。我們向信息産業部專門申請了“12366”的特服電話，作為全國國地稅納稅服務熱線，極大地方便了納稅人。我們還在總局、省局開通了稅務官方網站，推出網上辦稅、納稅諮詢、政策發佈、政務公開等欄目，為納稅人了解政策，辦理稅務事宜提供新的平臺。 [2007-04-27 15:02:19] |
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[宋蘭]四是大力推行一窗式、一站式的稅收服務，歸併納稅人辦稅程序，減少納稅人辦稅時間成本，如，我們改變增值稅抄稅申報、認證多個窗口辦理的做法，要求在一個納稅申報窗口全部辦結過去三個窗口的工作事項，要求辦稅服務廳作為前臺統一受理納稅人的各項稅務需求，轉由職能部門辦理，再由前臺統一答覆，一站完成，避免納稅人多頭奔波。 [2007-04-27 15:01:17] |
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[宋蘭]三是積極推行各地國地稅部門聯合辦公，加強兩個稅務局的信息溝通，減少對納稅人的涉稅事務性要求。如，我們在全國推行的國地稅聯合辦理稅務登記、聯合開展納稅信用等級評定、聯合納稅評估、聯合納稅檢查、聯合稅收宣傳等等。使過去要企業國地稅兩頭跑的事情逐步做到一次辦結。 [2007-04-27 14:59:45] |
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[宋蘭]二是在稅收徵管過程中我們大力清理、減並要求基層稅務機關和納稅人報送的各種報表資料。去年稅務總局通過清理、取消和減並了68種要求基層報送的報表資料，目前也正對要求納稅人報送的各種報表資料進行清理。要求稅務部門內部做好信息共享，不能讓納稅人多頭報送、重復填報各種資料，簡並稅收執法文書。由過去300余種執法文書減併為67種。 [2007-04-27 14:57:50] |
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[宋蘭]此外還通過減少發票的聯次，區別各聯的不同功能和要求，壓縮印刷成本，降低增值稅專用發票價格。 [2007-04-27 14:57:21] |
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[宋蘭]一是在稅控器具的推行和稅務證照的發放過程中充分考慮納稅人利益，能減則減，能省則省。如去年統一開展的換發稅務登記證中允許只換芯不換封皮和外框，對當年新登記的納稅人減免工本費，共為納稅人節省費用支出10億元以上，將一般使用的防偽開票系統免費升級為可開具普通發票和專用發票的一機多票系統，並免費培訓，為納稅人節約資金1.2億元左右。 [2007-04-27 14:53:59] |
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[宋蘭]前一階段國家稅務總局局長謝旭人同志，在北京、江蘇等基層調研的時候，專門圍繞兩個減負的問題聽取了基層意見，商討解決辦法，要求在稅收工作中切實落實兩個減負。這方面我們採取的措施主要有這麼幾個方面： [2007-04-27 14:53:01] |
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[宋蘭]目前基層和辦稅人負擔較重主要反映在辦稅流程不夠優化，要求基層和納稅人填報的表證單書繁多，稅收檢查項目重疊等等。對此，國家稅務總局高度重視，去年以來總局多次強調，既要減輕納稅人不必要的辦稅負擔，也要減輕基層稅務機關不必要的工作負擔，而且先後已經發了兩個文件。 [2007-04-27 14:51:50] |
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[宋蘭]減輕納稅人在辦稅過程中的不必要負擔是我們稅務機關應盡的責任，減輕基層稅務機關額外的工作負擔也是上級稅務機關的責任，納稅人的辦稅負擔和基層稅務機關的額外工作負擔相互聯絡，基層稅務機關負擔輕了納稅人的負擔也會相應減輕。減輕了納稅人的負擔也有利於減輕基層稅務機關的工作壓力。 [2007-04-27 14:50:10] |
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[網民]目前在基層稅務機關和企業辦稅過程中要求比較繁雜，請問宋局長，稅務總局對此有何看法？如何減輕基層稅務機關和納稅人的辦稅負擔？什麼時候我們能不排隊啊？ [2007-04-27 14:49:31] |
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[宋蘭]五是強化執法監督，整頓和規範稅收秩序，加強稅收檢查，加大大案、要案查處力度，堅決打擊各種偷逃騙稅行為，對一些管理薄弱的行業我們開展專項檢查，對一些稅收秩序比較混亂的地區進行專項整治，與公安部門通力合作，達到以查促查，以查促管，堵塞漏洞的目的。應該説這些措施對於組織稅收收入都起到了重要的保障作用。 [2007-04-27 14:48:07] |
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[宋蘭]四是加強和優化納稅服務，構建和諧的稅收徵納關係，以提高稅法遵從度和方便納稅人及時、足額納稅為目標。切實減輕納稅人的負擔，維護納稅人的合法權益。強化納稅諮詢、輔導，提高辦稅效率。 [2007-04-27 14:47:06] |
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[宋蘭]三是進一步加強稅收管理信息化的建設，改進我們的管理手段，加強數據管理和應用，提高管理手段和水平。 [2007-04-27 14:46:44] |
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[宋蘭]二是大力實施科學化、精細化管理，提高稅收徵管的質量和效率，加強經濟稅收分析和企業納稅評估，完善稅收管理員制度，強化納稅人戶籍管理，推行屬地管理基礎上的分類管理。加強發票管理和稅控器具推廣，加強各稅種管理。 [2007-04-27 14:45:24] |
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[宋蘭]從稅收徵管角度講，近年來我們主要從五方面加強稅收徵管工作：一是規範稅收執法，強化稅收法制，在組織稅收收入當中堅決貫徹依法治稅，應收盡收，堅決不收過頭稅，堅決制止越權減免稅，堅持這樣一個組織稅收的原則。加強稅法宣傳教育，嚴格稅收執法，做到依法治稅、依法徵管，執行政策。這是我們的第一項措施。 [2007-04-27 14:44:37] |
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[宋蘭]稅收收入的穩定、快速增長是國民經濟平穩較快發展的反映，各級黨委、政府、社會各界對稅收工作的支持，廣大納稅人依法誠信納稅意識的不斷增強為稅收收入增長提供了良好的社會環境，全國稅務系統依法治稅，加強徵管，保證了稅收收入的平穩增長。 [2007-04-27 14:43:51] |
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[宋蘭]這幾年我國稅收收入的確增長很快，2003年突破兩萬億，2005年突破了3萬億收入，2006年達到了37636億。稅收收入快速增長大大增強了國家的財政實力，為全面建設小康社會、構建社會主義和諧社會提供了財力保障。 [2007-04-27 14:43:06] |
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[網民]近幾年稅收收入增長很快，除經濟發展提供充裕的稅源之外，稅收部門還採取了哪些有效措施？ [2007-04-27 14:42:16] |
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[主持人]好，那我們開始回答網友的問題。 [2007-04-27 14:41:46] |
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[宋蘭]稅收工作是一項政策性很強、業務性也很強的一項工作，由於多方面的原因，一些納稅人在工作中可能會遇到這樣、那樣的問題，今天我們將借這個機會通過中央政府網站與網民朋友進行溝通和交流。歡迎大家就稅收工作和辦稅過程中遇到的一些問題提出自己的看法和建議。謝謝大家。 [2007-04-27 14:40:01] |
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[宋蘭]今年是稅收徵管法頒布15週年，稅收徵管法及其實施細則作為我國重要的稅收法律法規，在加強稅收徵管，規範稅收執法，維護納稅人的合法權益等方面發揮了很重要的作用，稅收徵管法及其實施細則明確規定了稅務機關和納稅人的權利與義務，就稅務機關而言，要嚴格執法，文明服務；就納稅人而言要自覺履行納稅義務，依照法律、行政法規的規定及時足額繳納稅款，這也是享有國家提供各項保障和服務權利的前提與基礎。 [2007-04-27 14:38:33] |
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[稅務總局副局長 宋蘭]各位網友大家下午好，首先我代表國家稅務總局向社會各界和廣大納稅人朋友們，長期以來對稅收工作的關心、理解和支持表示感謝。 [2007-04-27 14:37:21] |
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[主持人]今年是《中華人民共和國稅收徵收管理法》頒布15週年。為了廣大網友進一步了解我國稅收徵收的相關內容，今天，稅務總局副局長宋蘭接受中國政府網的專訪,就完善稅收政策，加強稅收管理，優化納稅服務的主題與網民進行在線交流。歡迎您宋副局長。 [2007-04-27 14:31:57] |
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[主持人]各位網友，大家好。歡迎點擊中國政府網在線訪談。 [2007-04-27 14:30:11] |
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