稅務總局推出20項便民辦稅措施

國家稅務總局

關於開展2018年“便民辦稅春風行動”的意見

稅總發〔2018〕19號

各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局、地方稅務局，國家稅務總局駐各地特派員辦事處，局內各單位：

為深入貫徹落實黨的十九大和中央經濟工作會議精神，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，不忘初心、牢記使命，進一步落實國務院關於深化“放管服”改革和優化稅收營商環境的新要求，讓便民辦稅春風常吹常新、四季拂面，稅務總局決定，2018年以“新時代•新稅貌”為主題繼續深入開展“便民辦稅春風行動”（以下簡稱“春風行動”），努力打造稅務系統優質服務品牌，不斷優化稅收營商環境，全面提升納稅人的獲得感。

一、深刻認識持續開展“春風行動”的重要意義

2014年以來，全國稅務系統堅持“納稅人所盼，稅務人所向”，連續4年開展的“春風行動”相繼推出了26類90項系列創新服務舉措，全力為納稅人辦稅提速減負，有效提升了納稅人的滿意度、遵從度和獲得感。中國特色社會主義進入新時代後開啟了新征程、明確了新目標，也對稅收工作提出了新要求。踏上新時代新征程，高質量推進新時代稅收現代化，需要繼續深入開展“春風行動”，針對納稅人辦稅中的“痛點”“難點”“堵點”，強弱項、補短板、促提升、重有感，進一步深化“放管服”改革、優化稅收營商環境，推進辦稅便利化改革措施落地生效，帶給納稅人更多的獲得感，展示稅務部門更優的新風貌。

二、總體目標

全面貫徹黨的十九大和中央經濟工作會議精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面樹立以納稅人為中心的發展理念，以“新時代•新稅貌”為主題，以深化“放管服”改革、優化稅收營商環境為主線，推出系列便民辦稅措施，切實從增強政策確定性、管理規範性、系統穩定性、辦稅便利性、環境友好性等方面充分展示稅務部門的新風貌，持續提升納稅人稅法稅制認同感、依法納稅公平感、辦稅渠道暢通感、申報繳稅便捷感、稅法遵從獲得感，進一步打造特色鮮明的納稅服務品牌。

三、整體安排

把握“長流水、不斷線、打連發、呈遞進”的工作節奏，總體設計、層層分解、逐步推進，全年共推出5類20項便民辦稅措施，同時結合“春風行動”各項措施的時間節點，分季度、分主題推出系列活動：第一季度推出“兩會代表委員話春風”活動，邀請本地區兩會代表委員暢談對近年來“春風行動”開展情況的感受，徵詢對稅務系統便民辦稅工作的意見建議；第二季度推出“納稅人開放日”活動，邀請納稅人走進稅務機關，體驗“最多跑一次”辦稅服務、12366熱線諮詢等內容；第三季度推出“媒體記者體驗行”活動，邀請各方媒體記者深入企業和稅務系統基層一線單位，報道便民辦稅實效；第四季度推出“春風亮點”展示交流活動，集成各地在“春風行動”開展過程中推出的創新舉措，交流工作經驗，推動活動成效再提升。

四、行動內容

（一）增強政策確定性，在提升納稅人稅法稅制認同感上展示新風貌

1.完善稅收制度。按照黨中央、國務院要求，積極推進各項稅收制度改革。完善地方稅體系，推進煙葉稅法、環境保護稅法及其實施條例落實，推進水資源稅試點擴圍；加快推進稅收徵管法及其實施條例修訂進程;完善發票管理制度。

2.開展徵管制度清理。建立徵管制度出臺前的歸口審核制度；開展徵管制度專項清理，凡與簡政放權、納稅人自主申報納稅、現代稅收徵管基本程序不符的制度規定，及時進行修訂，能簡並的簡並、能優化的優化。

3.升級稅收業務規範。推出《全國稅收徵管規範（2.0版）》《全國稅務機關納稅服務規範（3.0版）》《國家稅務局 地方稅務局合作工作規範（4.0版）》《全國出口退（免）稅管理工作規範（2.0版）》，建立稅收政策、徵管制度與信息系統間的聯動調整制度，實現服務一個標準、徵管一個流程、執法一把尺子。

4.加強政務公開和政策解讀。全面梳理稅務部門“五公開”內容、主體、時限、方式等，各省稅務機關於2018年11月底前完成主動公開基本目錄編制工作，並動態更新；進一步落實稅收政策和解讀稿同步起草、同步審批、同步發佈機制；對現有稅收制度有針對性地進行分類，以簡明易懂的方式編寫稅收制度分類指引，並探索多渠道、多形式的公開方式；落實熱點問題快速響應機制，做好熱點問題收集、研判、轉辦和反饋工作。

（二）增強管理規範性，在提升納稅人依法納稅公平感上展現新風貌

5.改進稅收執法。擴大稅務行政執法公示制度、執法全過程記錄製度、重大執法決定法制審核制度試點範圍；制定稅務系統權責清單範本；建立健全“雙隨機、一公開”機制，優化稅務稽查雙隨機工作平臺，避免對納稅人重復檢查；推進落實稅務行政處罰裁量基準；細化落實各稅種和個體工商戶定期定額核定徵收的標準、程序和計算方法。

6.推進實名辦稅。規範實名信息採集標準；實現國稅局、地稅局實名信息共享共用；充分利用實名身份信息，簡並與身份相關的附報資料，優化辦稅流程，強化事中事後管理。

7.實施信用管理。修訂納稅信用管理辦法，擴大納稅信用評價範圍，完善納稅信用評價指標；結合納稅人信用積分確定增值稅專用發票最高開票限額和用票數量，完善最高開票限額管理，推動取消最高開票限額審批；探索辦稅人員（包括從事涉稅服務人員）信用管理機制，動態驗證辦稅人員信用積分指標，實施涉稅專業服務機構信用管理，將辦稅人員信用、涉稅專業服務機構信用與企業信用關聯，強化信用管理。

8.防控稅收風險。建立信用積分制度，健全風險評估指標體系，運用稅收大數據，實現對納稅人信用和風險狀況的動態監控評價；省稅務機關建立健全風險應對任務扎口管理機制，統一通過金稅三期工程系統風險管理平臺集中推送風險應對任務。

（三）增強系統穩定性，在提升納稅人辦稅渠道暢通感上展示新風貌

9.加快電子稅務局建設。對接互聯網多渠道繳稅方式，實現網上開具稅收完稅證明；進一步推進網上銀行、手機銀行等多元化繳稅工作；全面推行社會保險費繳費服務網上辦理或同城通辦；採取短信、微信等多渠道便捷提醒方式，對社會保險費繳費人進行按期繳費、欠費催繳提醒；加快金稅三期工程系統與增值稅發票管理新系統、網上辦稅系統的系統集成步伐，實現三大系統功能整合、數據互通、一體運維。

10.簡便信息報送。國稅局、地稅局使用統一的稅務數字證書或者互認對方現有的數字證書，實現“一證通用”和涉稅資料電子化；對能確切掌握納稅人信息的納稅申報事項，採用“主動網上推送辦稅信息+納稅人確認”和“納稅人申請+預填表+自動審核”的新型辦稅模式。

11.推行財務報表稅企間轉換。與電子稅務局規劃通盤考慮，在福建省國稅系統開展先行先試，選取部分省稅務系統擴大試點，試點成效評估通過後實施全國推廣工作。

（四）增強辦稅便利性，在提升納稅人申報繳稅便捷感上展示新風貌

12.優化實體辦稅服務。為新辦納稅人提供“套餐式”服務，一次性辦結多個涉稅事項；推進落實《跨省經營企業涉稅事項全國通辦業務操作規程（試行）》；由納稅服務部門歸口審核和管理辦稅服務廳受理納稅服務事項範圍；加強窗口辦稅數據、自助辦稅數據等數據監控，定期發佈數據分析報告；改進增值稅、所得稅、財産行為稅優惠備案方式，對企業納稅人基本實現稅收優惠資料由報送稅務機關改為納稅人留存備查；做好出口退（免）稅無紙化申報、無紙化審核審批等業務試點工作。

13.深化聯合辦稅。統籌謀劃“互設、共建、共駐”等多種聯合辦稅方式，提供更加便利的聯合辦稅環境；擴大聯合辦稅業務範圍，涉及納稅人基本信息確認、存款賬號報告、財務報表信息採集、財務會計制度備案等國稅、地稅共同事項，通過信息共享方式實現前臺一家受理、後臺信息共享；合理配置聯合辦稅窗口，涉及國稅、地稅雙方共同及關聯的辦稅業務要一窗辦理，涉及國稅或地稅的單方獨立業務和辦稅頻次較高的單項聯合辦稅業務要相應設置國稅地稅專業辦稅窗口；探索創新聯合辦稅形式，按照“線上線下”融合的要求，拓展網上辦稅功能。

14.簡化納稅申報。簡並優化增值稅、企業所得稅、消費稅等稅種申報表；提供網上更正申報功能；為納稅人提供企業所得稅申報疑點數據的校驗、反饋和提醒服務，減少納稅人申報錯誤風險；小微企業財務報表由按月報送改為按季報送。

15.創新發票辦理。試點代開增值稅普通發票“線上申請、網上繳稅、自行出票”模式；全面推行稅控器具網上變更，納稅人申請變更稅控設備時，可通過增值稅發票管理新系統開票端遠程獲取變更信息；將無不良信用記錄的新辦納稅人納入取消增值稅專用發票認證範圍。

16.推行清單式服務。編制辦稅事項“最多跑一次”清單，減少納稅人到辦稅服務廳次數；編制辦稅事項“全程網上辦”清單，提升辦稅質效；實行涉稅資料清單管理，清單之外原則上不得要求納稅人報送。

17.深化大企業服務。暢通稅企溝通渠道，強化日常溝通，優化專項交流，回應大企業涉稅熱點難點問題；加強集團重組服務，依申請為大企業協調重組中的疑難事項，提高政策確定性；協調跨區域涉稅爭議，提高政策執行一致性；定期歸集整理稅收風險，適時推送提醒到戶，推進稅法遵從。

（五）增強環境友好性，在提升納稅人稅法遵從獲得感上展示新風貌

18.優化稅收營商環境。進一步縮短納稅時間，簡化辦稅流程，減少納稅人報送資料，加強政府部門信息共享互認；積極配合世界銀行和國家統計局營商環境評價，全力推動評價結果向好；繼續深化北京等5省市優化稅收營商環境試點工作，力爭6月底前取得明顯成效，9月底前將試點範圍再擴大10個省市。

19.推進社會信用共治。將納稅信用信息歸集分析平臺與全國信用信息共享平臺對接，實現信用信息在稅務系統與外部門間自動共享和分發應用；深化“線上銀稅互動”試點工作，推動“銀稅互動”擴面、增效、提質；落實《信用聯動合作框架協議》，推進信息互享、信用互認、獎懲互助；聯合打擊涉稅違法行為，及時發佈重大稅收違法黑名單。

20.服務經濟發展戰略。鞏固稅收服務京津冀協同發展、長江經濟帶發展成果；繼續實施支持自由貿易區稅收服務創新措施；服務“一帶一路”建設，集中開展稅收服務“一帶一路”政策宣傳活動；加強國家稅務總局12366上海（國際）納稅服務中心雙語熱線等諮詢服務功能建設；持續做好“走出去”稅收指引與國別投資指南的更新發佈工作，為“走出去”企業提供重點投資國和周邊國家（地區）涉外稅收政策諮詢服務。

五、工作要求

（一）提升工作站位。各級稅務機關要將“春風行動”作為稅務系統深入貫徹落實習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神一項重要舉措，把黨中央國務院決策部署融入各項具體工作中，在實踐中融會貫通，擁抱新時代，展示新稅貌，將“春風行動”推向深入。

（二）加強部門協調。各級稅務機關主要領導要親自部署“春風行動”相關工作，分管領導具體組織，協調解決跨部門行動項目。各地國稅局、地稅局需要在管理和服務等各方面深度合作，形成工作合力，發揮合作效用。

（三）創新組織形式。各級稅務機關應廣泛借助社會力量推動行動開展，充分發揮同心社、志願者等社會團體和個人的作用，協同做好“春風行動”的宣傳和推進工作。

（四）做好總結提升。各級稅務機關要開展一次“回頭看”，全面梳理歷次“春風行動”開展情況，看工作目標是否實現，看具體措施是否到位，看突出問題是否解決，找差距、補短板，進一步提升納稅人的獲得感。

（五）加強督促檢查。各級稅務機關要明確工作目標，細化工作任務，確定落實時限，各項舉措實施和活動開展都要建立臺賬、提醒、督辦的協調機制，要及時反映活動情況，解決出現的問題。稅務總局將根據“春風行動”進展情況開展督查。各省稅務機關按季將階段性進展情況報告稅務總局（納稅服務司）。

附件：2018年“便民辦稅春風行動”工作內容分工與時間進度安排表

國家稅務總局

2018年2月22日