在黨中央、國務院的正確領導下，國有商業銀行改革取得突破性進展。中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行和交通銀行相繼進行股份制改革並成功上市。中國農業銀行加快各項內部改革，為股份制改造提供了良好的條件。國有商業銀行改革帶動了整個銀行業服務水平與競爭力的持續提升，為國民經濟健康平穩運行和金融穩定與安全奠定了良好的基礎。
一、國有商業銀行改革取得突破性進展
自2003年底以來，工行、中行、建行和交行（下稱四家銀行）參照國內外銀行重組改制的成功經驗，根據“一行一策”原則，通過財務重組、建立現代公司治理框架、引進戰略投資者、境內外發行上市等，著力健全公司治理、強化風險管理、轉換經營機制、提高服務水平、提升國際競爭力，穩步推進股份制改革。
一是落實科學發展觀，服務國民經濟、服務社會的效率和能力不斷增強。四家銀行在改革中認真貫徹和落實科學發展觀，著力轉變發展模式和增長方式，為經濟和社會的和諧發展提供多層次、多方面的金融服務。四家銀行圍繞建立“以客戶為中心”的經營理念和機制，不斷改進流程和管理制度，加快推進理念、産品、業務和技術創新，提升競爭力，注重社會責任投資，促進服務水平的全面提升。
二是公司治理架構不斷規範，新的體制和機制日益發揮重要作用。四家銀行高度重視並不斷完善公司治理，股東大會、董事會、監事會和高級管理層之間已逐步形成各司其職、有效制衡、協調運作的架構與機制。董事會、監事會和高級管理層履職能力不斷提高，銀行決策、執行和監督日益符合市場慣例，國家、股東、客戶以及員工等各方的利益關係日益和諧。
三是內控機制和管理能力不斷增強，風險防範體系不斷完善，風險文化逐步建立。四家銀行大力推進業務流程整合，對審計、資産保全、授信等內控體制進行垂直化改造。積極推動風險管理體制改革。提高信息化水平，加強管理基礎。加大內部整合力度，對分支機構實行組織架構改革和業務流程改造，工作重點不斷向下推進。在此基礎上，以客戶和市場為中心，著力提高每一個業務環節的風險意識，重塑風險文化。
四是與戰略投資者的業務和技術合作計劃正在落實，引“智”和引“制”效用逐步體現。四家銀行在堅持國家控股的前提下，以改善公司治理結構和提升經營管理水平為出發點，遵循“公開、公平、公正”競爭和互利共贏的原則，積極穩妥地引進合格戰略投資者。目前，四家銀行正全面落實戰略協議，並結合引進不斷拓展新業務，加強金融創新，提高金融服務質量。從實際情況看，戰略投資者在改善公司治理、風險管理、業務流程、産品創新、企業文化等方面帶來了很多深刻影響。
五是發行和上市工作基本完成，市場約束和促進作用不斷加強，也有力地促進了我國資本市場的整體發展。通過公開發行上市，四家銀行建立了市場化的資本金補充機制，規範了信息披露，加強了對高級管理層的履職約束，資本市場對建立現代金融企業制度的促進和監督作用明顯增強。此外，中行、工行和交行在A股市場成功發行上市，建行也已召開股東大會表決通過了發行A股股票的議案，這些顯著擴大了A股市場規模，大大提高了A股公司整體投資價值，對於市場的穩定作用也日益明顯，有力促進了境內資本市場的發展。工行、中行、交行以A＋H的方式實現兩地上市，推動了市場創新，提升了我國資本市場的國際地位。
六是財務狀況根本好轉，且呈現較強的可持續性。改革後，四家銀行資本充足率顯著提高，資産質量和盈利能力逐年改善，風險控制能力明顯增強。截至2007年6月底，工行、中行、建行和交行的資本充足率分別為13.67%、13.39%、11.34%和14.17%，不良貸款比例分別為3.29%、3.56%、2.95%和2.06%，凈利潤分別為413.9億元、295.43億元、342.55億元和89.18億元，總體來講較2006年有了進一步的改善。四家銀行均按照監管標準和會計準則，提足了相應的風險準備，抗風險能力顯著增強。同時，國家注資獲得明顯收益，實現了國有資本保值增值。
二、國有商業銀行股份制改革工作的基本經驗
四家銀行通過實施改革，內部治理機制與外部約束機制不斷增強，財務狀況得到顯著改善，抵禦風險能力進一步提高，促進了金融體系的穩健和服務效率的提高，對全面貫徹落實國家宏觀調控方針政策、保持經濟持續健康亦發揮了積極作用。在保持國家外匯儲備合理水平的前提下，運用部分外匯儲備向國有商業銀行注資，既提高了國家儲備資源的利用效率，又支持了國有銀行改革。所有這些都充分證明黨中央、國務院關於國有商業銀行實行股份制改革的決策是正確的，同時，也再一次向國際社會展示了中國政府對國際金融穩定一以貫之的負責任態度。這一重大改革成功的經驗突出表現在以下幾個方面：
第一，建立強有力的領導決策組織和高效的協調機制。為加強對國有商業銀行股份制改革工作的領導，國務院成立了國有獨資商業銀行股份制改革試點工作領導小組及其辦公室，建立了明確的議事與決策制度。領導小組及其辦公室及時研究、協調、解決股份制改革工作中的問題。領導小組成員單位和各有關部門分工明確，密切配合，高度協同。四家銀行科學制定和實施操作方案，穩步推進改革。
第二，注意決策程序，及時溝通、求得共識。在改革總體方案的設計過程中，有關部門就改革的目標、步驟、時機以及財務重組資源選擇等重大問題廣泛聽取和徵求了多方面意見。試點方案實施後，及時通過新聞媒體宣傳改革的必要性、緊迫性以及改革取得的成效，國際國內社會各界普遍對國有商業銀行股份制改革持肯定態度，標準普爾等國際評級機構先後全面調升了我國銀行的評級，並直接帶動了我國主權信用評級的提升。
第三，總體設計、分步推進，注重政策配套。此次國有商業銀行股份制改革工作，在認真總結我國經濟與金融體制改革經驗的基礎上，借鑒化解金融風險的國際經驗，按照“一行一策”原則，確定了國家注資、處置不良資産、設立股份公司、引進戰略投資者、上市等改革步驟。在國家注資時，成立匯金公司，由其代表國家履行出資人職能，明確國有資本保值增值的責任與措施；在處置不良資産時，依據國家法律與政策規定，核銷資産損失，採取市場化模式處置不良資産；在設立股份公司時，明確實行整體改制，制訂了公司治理與內控指引；在引進戰略投資者時，堅持國家絕對控股原則，著重完善公司治理、技術和業務合作；在上市時，週密部署，靈活機動選擇發行窗口；對股改所涉及的財政稅收、勞動工資、社會保障、金融監管等方面均制訂了相應的配套政策。由於改革總體方案設計較為科學，各階段任務明確，銀行責任落實，相關部門及時制訂配套政策，確保了股份制改革工作順利進行。
第四，改革與穩定並重。在改革過程中，堅持股份制改革與加強內部控制同步實施，加強管理，維護穩定。四家銀行一方面加緊實施財務重組，一方面加快內部改革和加強內部控制。通過加強內部管理和改革，構建現代大型商業銀行基本制度框架，建立健全信貸、財務、資本、人事等方面的內部控制和風險管理機制。同時，四家銀行以人為本，把關注與維護員工的合法權益作為改革的重要方面，維護員工隊伍穩定，激發和調動職工支持改革、敬業愛崗的積極性。
第五，改革與發展並舉。四家銀行在實施股份制改造過程中，不斷優化資産結構，在信貸資金投向上按照國家宏觀調控與産業結構調整的要求，做到有進有退；不斷改進金融服務和加強金融創新，滿足市場合理的需求。四家銀行改制後經營業績有較大幅度提升。
第六，改革與開放結合。改革與開放相結合，適時引進合格的境外戰略投資者，是國內外包括金融業在內的競爭性行業重組改革取得成功的重要經驗。引進具有國際競爭力與服務水準的戰略投資者，對建立真正意義上的公司治理結構、形成現代商業銀行經營機制具有重要意義。在選擇戰略投資者過程中，各家銀行依據《公司法》和公司章程的法定程序進行自主決策，公司管理層受董事會委託按照市場化原則廣泛選擇戰略合作對象，與投資者談判並爭取最好條件，董事會決策後提交股東大會作最終決策。監管部門對戰略投資者資格進行審慎性審查。在入股價格形成中，由戰略投資合作雙方遵循市場規則談判形成，綜合體現業務合作、股權比例和股權鎖定等多種因素，既反映中資銀行能提供給投資者的收益，也反映投資者應承擔的風險與責任。在實踐中，引進戰略投資者起到了比較理想的作用，促進了四家銀行在公司治理、産品開發、風險管理、金融創新等方面切實轉換機制和體制。
第七，改革與堅持國家控股、維護國家利益和金融安全相統一。在股份制改造、引進戰略投資者和公開發行上市過程中，確保國家對改制銀行的絕對控股權。同時，通過相應的制度安排，加強對戰略引資和業務合作的規範管理，確保商業銀行信息安全，維護商業銀行核心競爭力。
三、堅定信心，毫不動搖地深化國家控股商業銀行改革
銀行業是我國金融業的主體，國有銀行居於銀行業的主導地位。進一步搞好國家控股商業銀行改革，意義重大。從銀行內部看，改革雖然取得了很大成就，但公司治理還不完善，內控機制仍不健全，基礎管理比較薄弱，風險管理和控制能力有待提高，分支機構和基層網點改革還需深入，金融服務水平亟待提升。從外部環境看，一方面，經濟全球化深入發展，金融市場聯絡更加緊密，金融創新日新月異，不確定因素增多，金融領域競爭日趨激烈；另一方面，我國正處在完善社會主義市場經濟體制的重要階段，國民經濟和産業結構在不斷調整，國有企業也在轉軌和改制之中，有可能增加商業銀行信貸風險，同時與市場經濟相適應的金融法制建設尚待完善，社會誠信體系建設剛剛起步。總之，與現代銀行制度的要求和國際先進銀行相比，我國國家控股商業銀行的經營環境、經營管理水平和整體競爭力還有相當大的差距。我們要充分認識到深化國家控股商業銀行改革的長期性、複雜性、艱巨性，堅持不懈地把改革推向前進，加快形成資本充足、內控嚴密、運營安全、服務優質、效益良好、創新能力和國際競爭力強的現代化大銀行。
一是全面落實科學發展觀，不斷提高服務國民經濟發展的水平。國家控股商業銀行要認真貫徹落實全國金融工作會議精神，圍繞國家發展戰略和目標任務，樹立正確的經營思想、發展戰略和運營模式，廣泛提供多層次、多方面的金融服務。全面認真貫徹國家宏觀調控政策，支持國民經濟持續健康穩定發展。
二是繼續完善公司治理，推進現代金融制度的建設。要進一步明確“三會一層”之間職責邊界，形成暢通的信息溝通機制和有效的制衡關係。始終抓住轉換經營機制、強化內部控制、防範風險這條主線，嚴防不良資産反彈和經營效益下滑，確保穩健經營。深化分支機構和基層改革，增強內部改革的聯動性，加強對基層機構風險和內控的考核管理，推進新體制新機制在全行有效運行。
三是堅持以人為本，深化人力資源管理體制改革。不斷優化人力資源結構，加快專業型人才引進，加強員工培訓，全面提高員工素質。儘快形成包括員工持股、高管層股票期權在內的有效的激勵約束機制。
四是加強與境外戰略投資者的深度合作，把握開放的主導權，維護金融安全。在合作中，注重引進先進管理經驗和技術，提高服務水平。加強公司治理、産品開發、風險管理、金融創新等方面的技術合作，引進先進而又適用的管理技術與業務品種，增強信用分析和風險管理能力。通過引進與創新的有機結合，切實提高服務質量與水準。在加強國際合作的同時，積極把握競爭與發展的主動性，鞏固擴大市場優勢，堅持國家控股，維護金融安全。
五是加快金融創新，穩步推進綜合經營，實施“走出去”戰略。加快包括金融産品、管理模式、組織架構等方面的金融創新。繼續支持大型商業銀行穩步發展綜合經營，不斷提高大型商業銀行的經營能力和競爭實力。按照加入世界貿易組織承諾與國際規則，支持大型商業銀行結合自身發展優勢，逐步實施“走出去”戰略，積極參與國際市場競爭。
六是切實發揮資本市場對建立現代銀行制度的監督、促進和約束作用。包括國家控股商業銀行在內的大型商業銀行要嚴格按照國際監管標準規範信息披露、提高透明度，保持資本充足率、資産質量、盈利能力的穩定和提高，樹立我國銀行業的良好形象。
七是按照面向“三農”、整體改制、商業運作、擇機上市的原則，紮實、穩步地推進中國農業銀行股份制改革。在完成全面外部審計、清産核資的基礎上，穩步推進不良資産處置、國家注資和設立股份公司等財務重組工作。支持農行強化服務“三農”和縣域經濟發展的市場定位，支持農行圍繞市場定位在組織架構、産品研發、風險定價、授權授信等方面進行的各項改革與探索，真正成為農村金融體系的骨幹和支柱。
八是不斷為國家控股商業銀行深化改革創造良好的外部環境。加強和改善宏觀調控，確保國民經濟又好又快發展，防範經濟週期波動可能引發的金融風險。繼續深化國有企業改革，規範銀企關係。進一步加快利率市場化改革進程，不斷完善匯率形成機制，促進商業銀行不斷提高風險定價能力。通過加快建立存款保險制度來保護存款人合法權益、促進中小型商業銀行與城鄉信用社的發展，促進中小企業的發展與增加就業機會。加強社會信用制度建設，充分發揮徵信體系的作用。不斷加強金融法制，保護金融市場中各類主體的合法權益。
