礦業權評估行業的一項重大基礎工程
——就九項礦業權評估準則發佈訪有關方面負責人

    2008年8月1日，中國礦業權評估師協會在京召開中國礦業權準則發佈會議，公佈了《礦業權評估技術基本準則》等9項礦業權評估準則，這既是礦業權評估行業管理的一件大事，也是礦産資源管理一件大事。日前，記者就有關問題採訪了中國礦業權評估師協會副會長兼秘書長、部礦産資源儲量司司長關鳳峻。

    記者：我們知道，經濟社會的發展需要獨立、客觀的評估業的發展。礦業權評估是我國完善市場體系的産物。這次制定併發布的《礦業權評估技術基本準則》等9項礦業權評估準則是在什麼具體背景下制定的？

    關鳳峻：礦業權評估是礦業權市場建設的一個重要組成部分，在維護國家權益、保障交易公平、維護經濟秩序等諸多方面發揮著不可替代的作用，已經成為我國社會主義市場經濟不可或缺的重要仲介服務行業。

    我國礦業權評估業誕生於1998年，隨著我國改革開放的不斷深化以及近些年礦業經濟的迅猛發展，我國礦業權評估行業發展取得了長足進步，現在全國已有95家評估機構，分佈在22個省（區、市）。礦業權評估業務已廣泛參與我國礦業經濟發展的許多環節和領域，而且隨著我國市場經濟體制的不斷完善，礦業權評估行業的舞臺也將更加廣闊。礦業權評估業務在深度、廣度方面的迅猛發展，對礦業權評估從業者在技術方面、職業道德規範方面都提出了更高要求，社會各界對制定礦業權評估準則的呼聲越來越強烈。因此，制定實施礦業權評估準則是礦業權評估行業發展的必然要求，也是推進礦業權市場健康發展的需要。

    近年來，國土資源部積極轉變礦産資源行政管理職能，于2006年4月成立了中國礦業權評估師協會。目前礦業權評估行業已經形成政府監管、行業協會自律管理、評估機構自我完善發展相結合的管理格局。在過去幾年中，國土資源部、中國礦業權評估師協會致力於礦業權評估準則的制定工作。中國礦業權評估師協會把“基本建立評估準則體系和理論方法體系” 列為其“十一五”行業發展總體目標之一。2007年1月，中國礦業權評估師協會審議通過《（中國礦業權評估準則）體系框架》、《評估師職業道德基本準則》，這是我國礦業權評估行業走向規範的標誌。同年3月，礦業權評估準則編制工作正式啟動。按照“先易後難、先急後緩、逐步完善”的原則，共需制定26項準則，計劃于2007年到2009年分3批發佈26項準則。

    編制發佈礦業權評估準則，是礦業權評估行業的一項重大基礎工程。為完成這項工作，協會凝聚全行業之力，先後組織19個機構120多名專家參與到準則編制工作中。編制礦業權評估準則，目的在於明確評估師應當做什麼，不應當做什麼，指導評估師結合具體情況綜合運用分析和專業判斷從而形成可信的評估結論。應當説，礦業權評估準則是指導今後評估工作的技術路線，是與國際國內評估行業交流的技術語言。

    記者：制定發佈礦業權評估準則的現實指導意義何在？

    關鳳峻：準則是為獲取社會公眾信任、提高執業質量而制定的通過行業內在約束力貫徹執行的行為規範。礦業權評估作為社會仲介服務行業靠什麼立足於社會？最重要的是從業者的信譽和評估結果的客觀、公正、公平。要達到這一目的，不僅需要職業操守，還需要執業能力、水平，這就需要有一個全行業共同遵循的規則。

    對評估師來説，礦業權評估準則，是他們的行為規則、執業守則。準則好比道路上的標識，評估師好比駕車的司機，遵守準則，能一路暢通，安全達到目的地，完成評估任務。長期遵守準則的，就是優秀的評估師。違反礦業權評估準則去評估，就像違反交通規則一樣，可能出現這樣那樣的問題，嚴重的將産生不良後果，不利於礦業權市場建設，不利於礦産資源規範管理。

    準則是行業自律管理的依據、懲戒的根據。準則是為維護評估機構和評估師的整體利益和長遠利益而制定的公共規則。遵守準則是義務、是責任，不遵守就應該受到懲罰，這就是自律和懲戒。行業協會的自律監督管理，要具體落到實處，需要以準則為基礎，結合平時的管理，形成可量化、可操作的自律管理和懲戒管理制度。目的是為每個評估機構和評估師營造一個好的生存和發展環境。準則也是一種對社會的承諾。準則的發佈施行，在發揮規範評估師執業行為作用的同時，也向社會表明我國礦業權評估行業將以準則為依據開展評估業務活動，接受社會監督。

    記者：本次發佈的是第一批共9項評估準則，主要內容是什麼？有些什麼特別的規定嗎？

    關鳳峻：本次發佈的是第一批共9項評估準則，包括《礦業權評估技術基本準則》、《礦業權評估程序規範》、《礦業權評估業務約定書規範》、《礦業權評估報告編制規範》、《收益途徑評估方法規範》、《成本途徑評估方法規範》、《市場途徑評估方法規範》、《礦業權價款評估應用指南》、《確定評估基準日指導意見》。

    礦業權評估技術基本準則專門用來規範技術行為，它是礦業權評估師在開展各類評估業務時必須遵守的技術方面的規範，主要包括評估使用範圍、價值內涵、評估原則、評估執業勝任能力與責任、評估報告責任等強制約束性內容。

    礦業權評估程序規範、業務約定書規範、報告編制規範以及收益途徑評估方法規範、成本途徑評估方法規範、市場途徑評估方法規範是對礦業權評估中要遵循的程序、方法作出的技術要求。《礦業權評估程序規範》要求，從事礦業權評估業務應明確評估業務基本事項、簽訂業務約定書、編制評估計劃、盡職調查等，開展評估業務可根據本規範及評估業務具體情況制定並履行具體評估程序並在確信所實施的評估程序能夠支持評估結論前提下，將所實施的評估程序完整披露在評估報告中。《礦業權評估業務約定書規範》主要明確了礦業權評估機構與委託方及相關當事方的權利義務，明確礦業權評估業務範圍及其他約定事項。

    《礦業權價款評估應用指南》用以處置礦業權價款為目的的評估，包括各種形式的礦業權出讓、轉讓或股權轉以及其他經濟行為中需處置的礦業權價款評估。《確定評估基準日指導意見》用於規範評估基準日、評估報告日、評估結論使用有效期的確定與披露。

    所有這些技術準則、規範以現有的評估理論為基礎，總結評估實踐經驗提出的，是規範評估師執業行為、保證評估質量、維護正當權益的行為規則。核心的精神強調評估執業要獨立、客觀、公正、謹慎，為社會提供真實可靠的評估服務。

    記者：評估實踐是不斷發展變化的，那麼，相對不變的準則怎麼適應變化中的評估實踐，怎麼響應政府管理、行業自律管理的要求？

    關鳳峻：這是我們關心的環節。中國礦業權評估準則不能要求一步制定到位，我們在準則實施過程中將按照動態、開放的原則不斷完善。動態，就是可修改，根據情況變化、評估需要對準則及時修改；開放，就是不封閉，內容可增加也可減少。這樣，使中國礦業權評估準則永遠不斷更新、完善，適應方方面面的要求。

    記者：貫徹落實準則是一項繁重而艱巨的任務，協會將採取什麼措施落實準則呢？

    關鳳峻：貫徹落實貫徹中國礦業權評估準則是當前礦業權評估行業的一項重要任務。一是深入學習宣傳，把學習準則納入各礦業權評估機構學習計劃中，充分發揮報刊、網絡等媒體作用，加大宣傳力度，形成良好氛圍；二是加強對準則的教育培訓；三要切實加強監督檢查。協會今後一段時期要把監督執行準則情況作為行業自律工作的重點之一，對廣大礦業權評估人員執行準則情況經進行專項檢查或延伸檢查。我想指出的是，每位評估師和每個評估機構，都要學習《準則》、尊重《準則》、執行《準則》, 通過認真學習，全面正確理解，嚴格執行，讓《準則》發揮應有的作用。（丁全利）