近日，國務院辦公廳轉發了人民銀行、監察部、財政部、商務部、稅務總局、工商總局、預防腐敗局《關於規範商業預付卡管理的意見》（以下簡稱《意見》）。《意見》切實貫徹落實國務院第四次廉政工作會議的精神，監察部、國家預防腐敗局的領導同志對此十分重視，親自過問、大力協調。監察部第二紀檢監察室和國家預防腐敗局辦公室按照各自的職責，共同推動相關工作並會同人民銀行等有關部門反復修改，研究制定了《意見》。為幫助公眾更好地理解《意見》的重要意義和有關內容，日前國家預防腐敗局辦公室負責同志接受了記者的專訪。
問：出臺《意見》的必要性是什麼？
答：近年來，隨著非現金支付工具的迅速發展，以預付為特徵的商業預付卡（也即通常所説的“購物卡”）發行規模不斷擴大，在經濟社會生活中得到廣泛應用，在減少現金使用、便利公眾、刺激消費方面發揮了積極作用。但由於制度不完善、管理不到位等原因，商業預付卡市場也存在一些突出問題，如對發卡機構缺乏有效監督管理，發卡機構根據購卡人需要隨意開具發票，單位購卡支出攤入成本費用，公款消費和收受預付卡現象在一些地區和部門普遍存在並有愈演愈烈之勢。這些問題産生潛在金融風險，擾亂稅收和財務管理秩序，助長不正之風，嚴重影響黨風廉政建設。社會對此反映強烈，亟需研究出臺相應規定加以解決。
問：請您介紹一下《意見》對規範商業預付卡管理有哪些新的規定？
答：《意見》針對商業預付卡市場存在的主要問題，從防範金融風險、促進反腐倡廉、加強稅收管理、維護持卡人權利等方面，全方位地提出了規範商業預付卡管理的措施。其中，新規定主要有以下內容。
一是防範金融風險方面。針對當前預付卡市場中發卡人掌握鉅額客戶預付資金，對其資金使用情況缺乏有效監管，隱含潛在金融風險的現象，《意見》在以往規定的基礎上，進一步明確了主管部門職責，要求人民銀行、商務部分別對多用途預付卡發卡人、單用途預付卡發卡人加強管理。同時規定，發卡人必須在商業銀行開立專門賬戶存放備付金，並接受銀行對備付金使用情況的監督。
二是促進反腐倡廉方面。針對當前公款購卡、收卡受賄等違紀違法行為易發多發的不正常現象，《意見》在商業預付卡的發行和購買環節新創了一系列制度，包括購卡實名登記制度、非現金購卡制度、預付卡限額發行制度等。《意見》還要求加大懲治收卡受賄等違紀違法行為力度，明確規定收受預付卡不上交的，以收受同等數額的現金論處。
三是加強稅收管理方面。針對當前發卡人根據購卡人要求隨意開具發票、通過稅前列支購卡成本偷逃稅款等破壞稅收管理秩序行為，《意見》明確規定發卡人必須嚴格按照《中華人民共和國發票管理規定》開具發票，要求堅決查處在售卡環節開具虛假內容發票、購卡成本在稅前列支等行為。
四是維護持卡人合法權益方面。針對持卡人意見較多的卡片到期後不退餘額、預付卡有關合同存在“霸王條款”等現象，《意見》分別明確規定了記名、不記名預付卡的有效期和超期卡內尚有餘額情況的處理辦法，最大限度地防止發卡人無償佔有卡內殘值，並要求工商部門多措並舉，切實維護持卡人權益。
問：我們注意到，《意見》新出臺了購卡實名登記、非現金購卡、限額發行等一系列制度。請談談這些制度的設計初衷。
答：通過調研，我們發現，商業預付卡市場的違法違規問題大多發生在發行和購買環節。如發行大額不記名預付卡，為利用預付卡行賄受賄提供了便利；允許使用現金不記名不限額購卡，為利用商業預付卡洗錢、套現提供了便利；根據購卡人需要隨意開具發票，為利用購卡公款消費、偷逃稅款提供了便利。社會對這些問題反映強烈，要求我們必須進一步完善制度，堵住相關漏洞，回應社會關切。因此，《意見》設計了購買記名預付卡和一定數額以上的不記名預付卡者實名登記制度、購買一定數額以上的單位和個人必須通過銀行轉賬方式購買並逐筆登記有關賬戶信息制度、預付卡限額發行制度，並規定了嚴格發票和財務管理的具體措施。通過這些制度設計，可以大大增加公款購卡、收卡受賄等行為的難度和成本，達到源頭治理的目的。
問：應當如何認識利用購物卡送禮乃至行賄受賄屢禁不止的現象？《意見》對此提出了哪些解決措施？
答：當前，在一些地區和部門，確實存在利用購物卡送禮行賄的不正常現象，有的還比較嚴重。必須指出，黨中央、國務院對治理利用購物卡送禮行賄問題歷來高度重視、態度鮮明，從上世紀九十年代初開始，就明確禁止違規收送禮金禮券購物卡，下發了一系列規範文件，也陸續開展了一些治理工作。但這一現象多年來屢禁不止，原因是多方面的：除了購物卡本身特點使其容易被用來送禮行賄等外部原因之外，一是思想認識存在誤區，有的黨員幹部存在將在公務活動中收送購物卡簡單地看作人情往來的錯誤觀念，甚至不認為這是違反廉潔自律規定的行為；有的黨員幹部存在法不責眾的從眾心理，認為在工作往來中收送購物卡是普遍現象，不以為意。二是有關制度設計存在不足，只停留在對收送購物卡等行為簡單禁止層面，只“治標”不“治本”，導致利用購物卡送禮行賄一再死灰復燃。三是工作中對有關紀律規定執行不力。對收受購物卡者的處理往往失之於寬、失之於軟，缺少應有的威懾力，也是重要原因之一。
收卡受賄問題嚴重敗壞黨風政風，損害黨和政府威信，迫切需要有效治理。對此，《意見》一方面從預付卡發行購買環節入手，採取建立購卡實名制、非現金購卡制度、限額發行制度等措施，增加利用購物卡行受賄的成本和難度，通過上述一系列相關制度設計從源頭上有效預防腐敗；另一方面，要求狠抓有關紀律規定的落實，加大查處收卡受賄工作力度，切實發揮查辦案件的警示作用、治本作用。《意見》根據《中國共産黨黨員領導幹部廉潔從政若干準則》（中發〔2010〕3號）、《中共中央辦公廳、國務院辦公廳關於嚴禁黨政機關及其工作人員在公務活動中接受和贈送禮金、有價證券的通知》（中辦發〔1993〕5號）、以及最近出臺的《〈中國共産黨黨員領導幹部廉潔從政若干準則〉實施辦法》（中紀發〔2011〕19號）有關規定精神，再次強調嚴禁國家工作人員特別是黨員領導幹部在公務活動中收受任何形式的商業預付卡。收受商業預付卡又不按規定及時上交的，以收受同等數額的現金論處。同時，根據最高人民法院、最高人民檢察院《關於辦理商業賄賂刑事案件適用法律若干問題的意見》（法發〔2008〕33號）文件精神，規定收受購物卡涉嫌受賄的，有關部門要依法嚴肅查處。
問：下一步，國家預防腐敗局在具體落實《意見》方面有哪些工作打算？
答：這次國務院辦公廳轉發人民銀行、監察部等七部門《意見》，體現了黨中央、國務院對規範商業預付卡管理工作的重視程度。國家預防腐敗局將根據《意見》精神，結合職責全力配合有關部門開展工作。
一是充分發揮預防腐敗組織協調作用，促進加強管理工作深入開展。違規收送預付卡是多年頑症，情況複雜，需要有關部門在各負其責的同時，齊抓共管、形成合力。國家預防腐敗局將充分發揮自身組織協調預防腐敗工作的職責，協助有關工作牽頭部門研究解決治理工作中需要各部門相互配合的疑難問題，促進工作深入開展。
二是注意把制度廉潔性評估工作和規範商業預付卡管理工作結合起來，完善相關法規制度。建議商業預付卡相關主管監管部門根據制度廉潔性評估工作要求，對現有的規範商業預付卡發行流通的法規制度進行全面評估，論證查找存在的廉政風險點，並根據查找結果對現有法規制度按照法定程序進行修改或廢止。同時，國家預防腐敗局在制度廉潔性評估工作中，將以新制定的商業預付卡相關管理制度為評估重點之一，切實落實將預防腐敗貫穿于制度建設之中的精神，力爭新出臺制度廉潔性風險最小化。
三是結合政務公開工作，從源頭上制止利用公款購買預付卡。目前，公款購卡盛行，除發卡人可根據要求開具發票方便報銷的原因外，深層次原因是財政資金使用信息不公開、不透明，給公款購卡留下了空間。紀檢監察機關要把制止公款購卡和政務公開工作結合起來，大力推動各地區各部門公開財政預決算信息，尤其是詳細公開有關行政經費使用信息，從源頭上管好用好財政資金。國家預防腐敗局作為政務公開工作牽頭單位，將切實抓好有關工作。
四是將拒絕收送預付卡納入社會領域廉潔文化建設內容，推動廉潔政府和廉潔社會建設。違規收送預付卡之所以屢禁不止的重要原因之一，是社會上存在將公務活動中收送預付卡簡單地看作人情往來的錯誤觀念。要從根本上制止違規收送預付卡，一方面要對黨政機關工作人員加強有關黨紀國法的宣傳教育，明確公務活動中收受預付卡違反廉潔自律規定，並可能構成行賄受賄犯罪。另一方面，要結合社會領域防治腐敗工作，在全社會，包括企業、學校、社區等開展拒絕收送預付卡的宣傳教育。國家預防腐敗局將根據今年工作要點，將有關內容納入到推進社會領域廉潔文化建設工作中去，剷除不正之風賴以滋生的土壤。
五是配合人民銀行做好《意見》落實情況的監督檢查工作。通知下發後，各地區各部門要切實落實《意見》內容，對不符合《意見》要求的行為進行自查自糾。國家預防腐敗局將積極配合人民銀行、商務部牽頭開展的對《意見》落實情況的專項檢查，重點從完善制度方面，對各地區各部門自查自糾的情況進行檢查指導。
