中國證監會對科龍案依法進行行政處罰 顧雛軍被實施永久性市場禁入
新華社北京７月１６日電（記者張旭東）記者１６日從中國證監會獲悉，證監會近日已對廣東科龍電器股份有限公司及其責任人員的證券違法違規行為，依法作出了行政處罰與市場禁入決定，對科龍電器原董事長顧雛軍給予警告、３０萬元罰款，並實施永久性市場禁入。
經查明，科龍電器採取虛構主營業務收入、少計壞賬準備、少計訴訟賠償金等手段編造虛假財務報告，２００２年年報虛增利潤１．１９９６億元，２００３年年度報告虛增利潤１．１８４７億元，２００４年年報虛增利潤為１．４８７５億元。科龍電器２００３年年報現金流量表披露存在重大虛假記載，少計借款收到現金３０．２５５億元，少計償還債務所支付的現金２１．３６億元，多計經營活動産生的現金流量凈額８．８９７億元。科龍電器２００２年至２００４年未披露會計政策變更等重大事項，也未披露與格林柯爾公司共同投資、關聯採購等關聯交易事項，２０００年至２００１年未按規定披露重大關聯交易等。
科龍電器上述行為嚴重違反了原證券法等相關規定。根據科龍電器及其責任人員違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據原證券法、證券市場禁入暫行規定等有關規定，證監會對科龍電器處以６０萬元罰款；對顧雛軍給予警告、３０萬元罰款，並實施永久性市場禁入；對嚴友松等人給予警告、２０萬元罰款，並實施１０年市場禁入；對其他責任人員分別給予警告、５萬至２０萬元不等的罰款。科龍電器案件涉嫌犯罪部分，證監會已依法移送公安機關追究刑事責任。
據證監會介紹，科龍案是在《國務院關於推進資本市場改革開放和穩定發展的若干意見》和《國務院批轉證監會關於提高上市公司質量意見的通知》要求進一步加強上市公司監管，提高上市公司質量的大背景下，依法查處的一起上市公司嚴重虛假陳述案件，表明了證監會堅決懲處市場違法行為，切實保證信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性的決心和態度。
證監會此間重申，為維護證券市場“公開、公平、公正”的原則，保護投資者的合法權益，證監會對證券市場的任何違法違規行為，發現一起查處一起，絕不手軟；涉嫌犯罪的，堅決依法移送公安司法機關追究刑事責任。證監會同時表示，歡迎並感謝新聞界對證券市場的輿論監督，支持廣大投資者舉報證券市場上的一切違法違規行為。（完）
揭開“科龍牌提款機”的真面目
新華社北京７月１６日電(記者 張旭東)一年前的７月２９日，廣東科龍電器股份有限公司董事長、股市上顯赫的資本運作高手顧雛軍，在北京首都機場被公安部門採取強制措施。
一年後的今天，顧雛軍被中國證監會認定為證券市場禁入者，永久性不得擔任任何上市公司和從事證券業務機構的高級管理人員。
證監會同時發出的行政處罰決定書中，披露出科龍電器案相關內容，從而揭開了顧雛軍團隊為科龍公司虛增利潤涉嫌犯罪事實的一角。
科龍電器成為“提款機”
顧雛軍在資本市場成名，不過近６年的事。其實，顧成名于１７年前。１９８９年他以其自詡的“顧氏熱力循環理論”新技術聞名于業界，並頗為神秘地積聚了進入資本市場的資本。
２０００年，顧將其麾下私人公司格林柯爾科技控股有限公司在香港創業板上市；２００１年收購國內知名企業科龍電器公司，並以其為平臺迅速擴張，接連收購美菱電器、亞星客車等國內上市公司，兼任眾多公司的董事長，也登上了不同版本的“中國富豪排行榜”。
在回答其收購資金來源的質疑時，業界曾流傳顧的一句豪言壯語：“我唯一不缺的就是錢，我的錢有國際背景。”
後來證實這都是謊言。
顧雛軍的“秘密”就是把國內上市公司科龍電器當作“提款機”，並通過假賬來維持科龍電器的利潤增長。
據查證，在２００２年至２００４年的年報中，科龍電器年報累計虛增利潤近４億元。而在不到４年的時間裏，顧雛軍等人涉嫌挪用、侵佔科龍電器財産累計發生額為３４．８５億元。
５００多個銀行賬戶頻繁轉移資金
進駐科龍公司不久，顧雛軍便開始在各地收購或新設控股子公司。調查顯示，到案發時，科龍公司共有３７家控股子公司、參股公司，２８家分公司。而顧的私人公司格林柯爾公司在國內亦擁有１２家公司或分支機構。
後來事實證明，顧雛軍及其團隊，將科龍公司當成“提款機”，以科龍系列公司和格林柯爾系列公司作為平臺，通過眾多銀行賬戶，頻繁轉移資金，以滿足不斷擴張的資本需求。
科龍公司與“格林柯爾係”之間的資金轉換之頻，連具有豐富調查經驗的證監會工作人員都為之吃驚：科龍公司在銀行竟設有５００多個賬戶，連不起眼的公司內部工會組織的賬戶，都被借來轉移資金。
顧雛軍首次大規模挪用科龍公司資金，竟是為了滿足設立收購科龍公司的順德格林柯爾公司之用。２００１年１０月２２日，顧雛軍以現金３億元和專利技術使用權評估９億元註冊順德格林柯爾公司，準備收購科龍公司，但其無形資産的出資比例不符合公司法的有關規定。
為將其無形資産比例降低，顧雛軍在２００２年５月１４日從科龍劃撥１．８７億元到顧雛軍在天津的私人公司，當日與順德格林柯爾公司利用資金對倒的手法，虛假放大為６．６億元，虛假出資滿足了註冊條件。
此後，這樣的挪用資金行為，不僅沒有收斂，甚至更為加劇地頻頻上演：
為收購揚州亞星客車股份有限公司，顧雛軍２００３年６月２０日在揚州註冊了揚州格林柯爾創業投資有限公司，在註冊驗資過程中，涉嫌佔用科龍電器２．９億元，且科龍電器未予披露。此後，揚州格林柯爾為籌集要約收購亞星客車股份的專項資金，于２００３年１２月１０日至１５日期間佔用科龍電器１．６５億元資金，科龍電器未予公開披露。
“科龍係”與“格林柯爾係”竟成共生體
在資本市場上，人們習慣將同屬於一個實際人所操控的多家公司，稱之為“係”。圍繞在顧雛軍身邊的有“科龍係”和“格林柯爾係”。
“科龍係”主要由數家上市公司和各地子公司所構成，為顧雛軍通過收購等方法打造而成；“格林柯爾係”則由顧雛軍等人在境內外設立的私人公司所組成。
“科龍”與“格林柯爾”好似共生體，前者活躍在資本市場，後者則隱于身後，兩者之間資金頻繁轉讓，有時還共同投資，關聯交易。其實，對於格林柯爾而言，科龍只是一個跳板，它要做的是借科龍橫向並購、利用科龍的營銷網絡，大肆賺取利潤。
經查證，２００２年５月，江西格林柯爾資本有限公司與南昌經濟技術開發區管委會簽訂了協議。２００２年１０月，江西格林柯爾作為投資主體興建廠房，江西科龍實業發展有限公司在上述廠房內投鉅資興建１２條空調生産線，並於２００３年１１月投入試生産，當年産量４０００多套，２００４年産量達３０多萬套。
對上述事實，科龍電器２００２年、２００３年年報未披露江西科龍與關聯方江西格林柯爾共同投資的事項，２００３年、２００４年年報也未披露使用關聯方鉅額資産的事項。
２００３年９月２４日，珠海格林柯爾公司成立並在珠海市金灣區三灶鎮青灣工業區內修建廠房，珠海科龍在此廠房內投資建設冰箱生産線及相關設備。科龍電器也未在２００４年年報中披露上述事項。
科龍空調在２００４年１０月與關聯方江西科盛工貿有限公司簽訂購買９５噸製冷劑協議，此後科盛工貿將９５噸格林柯爾Ｒ４１１Ｃ製冷劑送達科龍空調倉庫，２００５年４月科龍電器支付貨款１２８２．５萬元，科龍電器對上述事項並未披露。
據參與科龍案調查的人士稱，處罰決定書所公佈的“科龍與格林柯爾”的關係內容，僅為冰山一角，科龍與格林柯爾之間上演過無數“左右手”互換的把戲。而顧雛軍在順德、揚州設立格林柯爾公司時，也都曾通過各種方法挪用科龍公司的資金。
“市場禁入”驅除害群之馬
據昔日的科龍高管講，顧雛軍手下有一個十余人的團隊，在科龍公司裏掌控一切，有關科龍涉嫌違規內容，與這個顧氏團隊有著密切關係。
證監會今年３月２３日曾在京召開了科龍涉嫌虛假陳述案中公司及有關責任人的聽證會。昔日公司高管在會上指稱，顧雛軍本人進入科龍後，採取了“陽一面陰一面”的手法，表面上公司有各級負責人，其實背後顧本人成立了一個“董事長辦公室”，設有多個權力很大的董事長高級秘書，負責整個公司的經營和重大決策。
如此一來，産品在市場上赫赫有名的科龍公司，就演變成顧氏團隊的操控工具，並繼續以此來打造融資和拓展平臺。
後經證監會查明，２００２年至２００４年，科龍電器採用虛構主營業務收入、少計壞賬準備、少計訴訟賠償金等手段編造虛假財務報告，導致其２００２年年度報告虛增利潤１.１９９６億元，２００３年年度報告虛增利潤１.１８４７億元，２００４年年度報告虛增利潤１.４８７５億元。
科龍電器年報現金流量表也存在重大虛假記載。２００３年科龍電器利用産品在科龍電器及其子公司之間的互相買賣，開具銀行承兌票據和商業承兌票據到銀行貼現，獲取大量現金。經統計，科龍電器２００３年年報合併現金流量表少計借款所收到的現金３０.２５５億元，少計償還債務所支付的現金２１．３６億元，多計經營活動産生的現金流量凈額８．８９７億元。
作為上市公司，虛增利潤和虛假信息的行為，不僅蒙蔽了公眾投資者，也擾亂了正常的市場經營秩序，是嚴重違反證券法的行為。對顧雛軍等人實施市場禁入的決定，正是對證券市場害群之馬所作出的應有處罰。
不過，科龍案至此尚未劃上句號。在證監會和公安部門的調查中，還發現顧雛軍等人侵佔、挪用科龍鉅額財産等涉嫌犯罪事實，其中包含了其在收購亞星客車、美菱電器等公司時的種種不軌行為，以及其中暴露出的深層次問題，證監會已將其依法移送公安機關查處。
據有關方面透露，顧雛軍一案日後將開庭審判，這將是一場對涉嫌證券犯罪者的嚴正審判。這起案件的違法違規者，必將受到法律的嚴懲。（完）
