商業銀行績效考評體系迎優化 考核指揮棒促銀行服務實體經濟

優化完善後的《商業銀行績效評價辦法》將指標體系調整為服務國家發展目標和實體經濟、發展質量、風險防控、經營效益4類，每類權重均為25%，兼顧了考核重點和平衡關係。按照新的績效評價辦法，更能夠實現銀行信貸和國民經濟的良性互動，有效防範金融泡沫化，防範系統性金融風險。

近日，財政部發佈《商業銀行績效評價辦法》（以下簡稱《辦法》），對商業銀行績效評價制度體系進行優化完善。《辦法》對原有評價制度進行了重大調整，進一步發揮市場機制的決定性作用，激勵商業銀行更加有效響應國家宏觀政策，增強商業銀行服務實體經濟、服務微觀經濟的能力，引導和促進商業銀行高質量發展。

堅持服務實體經濟導向

黨的十九大報告提出，深化金融體制改革，增強金融服務實體經濟的能力。黨的十九屆五中全會明確“堅持把發展經濟著力點放在實體經濟上”“構建金融有效支持實體經濟的體制機制”。這就要求進一步完善現行評價體系，突出金融服務實體經濟、金融服務創新發展的新理念。

據悉，改革前績效評價設置4類指標，具體為盈利能力、經營增長、資産質量、償付能力。《辦法》將指標體系調整為服務國家發展目標和實體經濟、發展質量、風險防控、經營效益4類，每類權重均為25%，兼顧了考核重點和平衡關係。

中國財政科學研究院金融研究中心主任趙全厚認為，與改革前4類指標相比較，《辦法》的評價維度更能夠在實現商業銀行可持續運營的基礎上體現商業銀行的社會責任，體現金融為實體經濟服務的宗旨。“按照新的績效評價辦法，更能夠實現銀行信貸和國民經濟的良性互動，有效防範金融泡沫化，防範系統性金融風險。”

中國建設銀行財會部總經理張毅表示，《辦法》有利於激勵商業銀行更加有效響應國家宏觀政策，增強服務實體經濟、服務微觀經濟的能力，引導和促進商業銀行實現高質量和可持續發展。

全面優化評價指標體系

“《辦法》突出了新時代背景下國有金融資本出資人對於我國商業銀行更高質量的發展要求，最大的亮點體現在評價指標體系的優化上。”中國銀行業協會行業發展研究委員會主任連平説。

值得注意的是，《辦法》評價導向更加突出服務國家宏觀戰略、服務實體經濟、服務微觀經濟等綜合經濟效益。新增服務國家發展目標和實體經濟評價維度，如普惠型小微企業貸款“兩增兩控”考核指標、服務生態文明戰略和服務戰略性新興産業指標，促進商業銀行更加有效響應國家宏觀政策。

“增設服務生態文明戰略等指標，旨在激勵商業銀行更加有效地貫徹落實國家宏觀政策，促進商業銀行與實體經濟良性互動、共生共榮。突出經營效率導向，將成本收入比、經濟利潤率等指標調整為人均凈利潤、人均上繳利稅等發展質量類指標，旨在引導商業銀行注重提升人均效率，提升經營質效。”中國工商銀行財務會計部總經理劉亞幹説。

“服務國家發展目標和實體經濟類指標權重達到25%，進一步堅定了商業銀行服務國家戰略、承擔社會責任的信心和決心。”張毅表示，建行要進一步突出服務實體經濟考核，落實“六穩”“六保”政策要求，加大對普惠金融、綠色金融、戰略性新興産業等重點領域投放，以及智慧政務、住房租賃等民生領域服務的考核力度。

考核結果與薪酬挂鉤

值得關注的是，根據《辦法》，考核結果運用更加突出與高管薪酬、企業工資總額、領導班子考核等事項挂鉤，進一步完善“薪酬與績效匹配、激勵與約束並重”機制。張毅認為，強化考核結果運用，更好發揮了指揮棒作用。

“《辦法》的出臺非常及時，有利於引導商業銀行更好地支持服務實體經濟，提升自身發展水平和發展質量。工商銀行作為國有大行，將堅決貫徹落實《辦法》的考核導向和指導精神，按照黨中央、國務院決策部署，統籌做好支持實體經濟、服務微觀經濟、防範金融風險的各項工作，加快提升金融服務效率，發揮好大行金融‘穩定器’和市場‘壓艙石’作用，同時也將苦練內功、提升精細化管理水平，不斷提升發展質效，提升對股東價值創造能力。”劉亞幹説。

根據規定，2021年度及以後年度商業銀行績效評價按照《辦法》執行。據悉，除商業銀行外，其他類型金融企業如主權財富基金、政策性金融企業，以及證券、保險、金融控股公司等其他商業性金融企業的績效評價制度，目前已啟動研究完善工作，待成熟後另行印發實施，在新辦法實施前，繼續執行2016年印發的《金融企業績效評價辦法》。

“雖然同為金融機構，但商業銀行、保險、證券和其他類金融機構有其各自的運作特點和規律，績效評價辦法從綜合到分類反映了我國對金融機構績效評價的細化和深化。”趙全厚説。（記者 曾金華）