中國出版集團公司2011年度財務收支審計結果

　　根據《中華人民共和國審計法》的規定，審計署2012年對中國出版集團公司（以下簡稱中版集團）2011年度財務收支進行了審計，並對審計範圍內涉及的重大事項追溯相關年度。
　　一、基本情況
　　中版集團成立於2002年4月，註冊資本8.47億元，擁有全資和控股二級子公司9家，主要從事各種介質出版物的出版和銷售、連鎖經營、進出口貿易、藝術品經營等。據中版集團合併財務報表反映，截至2011年底，中版集團資産總額91.90億元，負債總額56.98億元，所有者權益總額34.92億元，當年營業收入56.37億元，利潤總額4.29億元。
　　二、審計評價意見
　　本次重點審計了中版集團總部及所屬27家企業，涉及資産量佔中版集團資産總額的50%以上。審計結果表明，中版集團近年來主要經濟指標持續穩定增長，較好地貫徹落實了中央關於加快文化改革發展的重要部署，不斷發展壯大出版發行主業，內部管理不斷完善，會計信息基本真實地反映了企業財務狀況和經營成果，但在會計核算、經營決策和內部管理等方面仍存在不夠規範、執行不夠到位的問題。
　　三、審計發現的主要問題
　　（一）會計核算和財務管理存在的問題。
　　1．2008年至2011年，中版集團及7家所屬單位存在未確認品牌使用費收入、少計提折舊和存貨跌價準備、新建商業樓未及時入賬、關聯交易事項抵消不充分等問題，4年間合計少計資産8341.30萬元、多計負債1813.14萬元、多計利潤1023.71萬元，其中2011年多計利潤673.62萬元。
　　2. 2008年至2011年，中版集團及10家所屬單位存在虛列會議費18.04萬元、在成本費用中列支購物卡支出40.02萬元、在工資總額之外列支職工交通補貼等659.20萬元、應繳未繳城鎮土地使用稅等稅款495.10萬元、虛列諮詢費80.40萬元調節經營業績等問題。
　　（二）執行國家政策存在的問題。
　　1. 2008年至2011年，所屬中版集團數字傳媒有限公司實施了財政資金扶持的中國數字出版網等國家重大數字出版項目，但該項目的實際收入與預計可研收入差距過大，效益不佳。此外，中版集團未能有效整合內部數字出版資源，內部數字版權獲取比例低，制約了數字出版業務的發展。
　　2. 2006年至2007年，中版集團收到財政部、中央宣傳部下撥的轉制經費4.36億元，並於2008年通過了《中國出版集團公司職工權益保障方案》。但至2012年10月，上述保障方案中確定的“轉制經費用於原事業編制在職職工企業年金補償性繳費”工作仍未落實。
　　3.2011年，中版集團所屬4家單位在改制過程中，在未繳納土地出讓金和辦理土地使用權變更手續的情況下，將劃撥土地評估作價36 438.05萬元計入改制企業資産。
　　4.2011年，中版集團所屬3家單位在改制過程中，採取虛挂往來款的方式，直接調增改制凈資産4000萬元。
　　（三）重大經濟決策事項存在的問題。
　　2008年，所屬中華書局古籍印刷廠改變土地用途，在劃撥住宅用地上建成了18 691.32平方米配套商業樓及地下車庫，佔地面積3703.96平方米，投資額10 940.91萬元。
　　（四）內部管理存在的問題。
　　1. 2006年6月至2012年6月，所屬人民音樂出版社有限公司、中圖信息技術有限公司等單位在與民營企業、外資企業合作過程中，存在變相買賣書號、未經批准墊款、未收取貨款等問題，2088.45萬元墊款和貨款資金面臨損失風險。
　　2. 2009年至2011年，所屬新華書店總店、中華書局有限責任公司等單位存在部分古籍特藏書和善本下落不明、自行採購物資、先施工再進行招標、將固定資産使用證辦至其他企業名下等問題。
　　3. 中版集團企業信息系統存在防護措施較弱、種類眾多難以整合、模塊不完整、版本功能落後、系統使用效益不佳以及部分財務數據與業務數據不符等問題。
　　4. 中版集團在制定和執行經營發展戰略方面，存在印務整合未開展、發行整合未見實效等問題。
　　四、審計處理及整改情況
　　對審計發現的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，要求中版集團予以整改。上述問題的整改情況，由中版集團在相關媒體上公告。此外，本次審計發現的涉嫌經濟違法案件線索，已依法移送有關部門調查處理。