中國進出口銀行2011年度資産負債損益審計結果

　　根據《中華人民共和國審計法》的規定，審計署2012年對中國進出口銀行（以下簡稱進出口銀行）2011年度資産負債損益情況進行了審計，重點審計了總行及所屬北京、上海、深圳、江蘇省、大連、青島、浙江省、黑龍江省、廣東省等9家分行，涉及資産總額10 310億元，佔全行資産總額的86%。對審計範圍內的重大事項，延伸審計至相關年度。
　　一、基本情況及審計評價意見
　　進出口銀行成立於1994年，是直屬國務院領導、政府全資擁有的政策性銀行，在全國重點地區設有21家分行。據該行合併財務報表反映，其2011年底資産總額為11 990.57億元，負債總額為11 829.24億元，所有者權益為161.33億元；當年實現營業收入106.54億元，凈利潤31.35億元。
　　審計結果表明，進出口銀行認真貫徹執行國家經濟金融政策，落實“走出去”戰略，促進進出口貿易發展和對外經濟合作；積極配合國家外交工作，加強對外援助與合作；不斷完善內部控制制度，推進全面風險管理體系建設；大力推動戰略轉型，努力提升經營效益，可持續發展能力得到增強。但在業務經營和管理等方面仍存在一些問題。
　　二、審計發現的主要問題
　　（一）業務經營管理存在的問題。
　　1．總行及上海、江蘇省、大連、青島、黑龍江省、廣東省等6家分行違規發放貸款共79.44億元，其中2011年發生44.34億元。主要是違規放寬貸款條件、對貸款企業提供資料的真實有效性審核未盡職等。
　　2．2008年以來，青島分行通過第三方企業承接債務方式違規處置不良貸款1.64億元，其中2011年發生0.55億元。
　　3．總行及9家分行信貸“三查”工作不嚴，存在信貸資金被借款人挪用等現象，其中2011年發生54.9億元。
　　4．2010年至2011年，深圳分行、廣東省分行在未提供實質性服務的情況下，向貸款企業及代理行收取諮詢顧問費共0.87億元，其中2011年收取0.67億元。
　　（二）財務管理中存在的問題。
　　1．2007年至2011年，總行及北京、江蘇省、大連、成都、青島、浙江省、湖南省、陜西省、黑龍江省、福建省等10家分行違規列支物業費及人員工資共874.63萬元，其中2011年發生321.24萬元。
　　2．2011年，總行未按規定進行會計調整，導致虛增資産及負債各0.55億元。
　　3．2011年至2012年，深圳分行受償股票變現收入0.36億元未及時進行賬務處理，其中2011年發生0.23億元。
　　4．2011年，總行向其境外子公司無依據轉移收入28.31萬美元。
　　5．2011年，上海分行、江蘇省分行向職工發放的住房補貼共407.5萬元未按規定計入當期工資，也未扣繳個人所得稅。
　　此外，進出口銀行還存在未按規定對挪用貸款資金的企業加收罰息、未按內部規範辦理租金保理業務、未按實際進度和資金需求發放貸款等問題。
　　三、審計處理及整改情況
　　對審計發現的問題，審計署已依法出具了審計報告，要求進出口銀行進行整改。具體整改情況，由進出口銀行在相關媒體上公告。其中涉及違規經營、業務管理不規範及相關風險問題，已移送監管部門處理。