劉貴生：支持經濟發展 服務國計民生
中國人民銀行國庫局局長 劉貴生
“十一五”期間，人民銀行依法履行經理國庫職責，支持經濟發展，服務國計民生，取得顯著成效。
一、全面提升服務水平，有力支撐經濟社會發展
辦理國家預算資金收支是國庫的基本職責。五年來，人民銀行各級國庫部門不斷規範業務操作流程，推進技術創新，改善核算手段，推廣滾動報解模式，全面提升服務水平，基本實現資金報解“零在途”，圓滿完成了國家預算收支執行任務，促進了經濟社會發展。
（一）國庫組織機構進一步健全。國庫組織機構得到進一步完善，國庫人員數量得到了進一步充實，人員結構進一步優化。縣級國庫的穩定與發展得到了重視。部分地區適應形勢發展需要，逐步收回代理國庫由人民銀行自己經理，初步形成了與國庫事業發展相協調的組織機構和人才隊伍。
（二）國庫信息化建設快速發展。以國庫會計核算系統（TBS）、國庫會計核算數據集中系統（TCBS）、財稅庫銀橫向聯網系統（TIPS）和國庫管理信息系統（TMIS）為技術支撐的現代國庫管理體系初步形成，實現了國庫業務的電子化、網絡化、統一化、規範化。TIPS極大地簡化了納稅繳庫程序，使得納稅人“足不出戶”即可完成稅款的申報、繳納，為納稅人提供了更加便捷、更加優質的納稅服務，實現了稅收申報繳庫無紙化、業務處理一體化和部門間信息共享，有效降低了稅收徵繳成本。2010年辦理繳庫業務8,500余萬筆，金額18,365億元，日處理最高峰值達103萬筆，金額近1,040億元。TCBS作為全國集中的業務處理系統，目前已在全國12個省（市）上線運行，達到了“稅收直達入庫、支出即時到賬、資金‘零在途’、風險多環節控制”的目的，實現了異地繳稅的本地化處理，支持納稅人多點報稅、多點繳納，支持使用支票、匯票等多種結算工具辦理預算外、社保基金和非稅收支業務。2010年辦理繳庫金額13,887億元,支出21,951億元,退庫995億元。此外，人民銀行總行積極促成了與財政部和國庫集中支付代理銀行之間的聯網及無紙化建設，中央總金庫業務處理全面實現了網絡化、電子化和無紙化。
（三）國庫服務預算執行的能力不斷提升。國庫會計核算質量的好壞，關係到國家預算資金的安全與管理效率，也關係到國庫職能的有效發揮。目前，人民銀行已經建立了相對獨立的國庫資金清算體系，國庫資金匯劃結算渠道四通八達，國庫資金收支運轉速度更加快捷、效率更高；建立了完整的國庫會計核算體系，國庫核算反映和提供的會計信息更全面，國庫服務面更廣；推廣實施了國庫資金“分層次、分時間、分輕重緩急、序時、滾動報解”新模式，國庫收支款項匯劃報解至最終收款國庫的速度從過去的4-7天縮短至當天，基本達到“零在途”。
二、履行監督管理職能，確保國庫資金安全完整
國庫監督管理是國庫工作的重要內容，是保障國庫資金安全、確保各級財政預算順利執行的重要環節。各級國庫在做好服務工作的同時，依法履行國庫監督職能，基本確立了“管理機制科學、風險責任清晰、控制重點明確、檢查程序合法”的國庫內控制度框架，初步形成了“點多面廣、手段多樣、部門協作”的對外監督管理體系，較好地完成了國家和人民賦予的“把好關、守好庫”的神聖使命。一是不斷加強國庫內部控制與管理，每年制定並實施對轄區國庫的檢查計劃，使國庫業務與管理日趨規範。二是充分發揮國庫櫃面監督作用，對預算收入入庫、庫款支撥、收入退庫、更正等業務嚴格審核把關，維護了國家預算執行的嚴肅性。2005-2009年，國庫在櫃面監督中累計發現並糾正不合規業務118萬筆，涉及金額4,056億元。三是加強對商業銀行代理國庫的監管工作，提高其代理業務水平。2006-2010年，各級人民銀行對有違規行為的61個代理支庫、47個代理鄉鎮國庫予以限期整改處理；對有嚴重違規行為的11個代理支庫、234個代理鄉鎮國庫予以取消代理資格。四是逐步加強對國庫經收處的監督管理力度。2006-2010年，共查出商業銀行延壓預算收入19.7萬筆，金額470.28億元，挪用財政性資金9,902筆，金額8.38億元，對於商業銀行違規佔壓財政性資金行為，共處以1,694萬元的罰款；清理商業銀行為徵收機關開立的各類不合規過渡性賬戶5,239戶，涉及金額80.23億元。
三、發揮橋梁紐帶作用，促進兩大政策協調配合
財政資金作為中央銀行資産負債表的重要組成部分，其收支存變動情況對市場流動性影響很大，財政存款已成為中央銀行制定和實施貨幣政策密切關注的重要影響因素之一，國庫由此成為貨幣政策與財政政策協調發展的關鍵。
（一）國庫現金管理操作穩步推進。國庫現金管理是在確保財政支付需要，避免對貨幣政策衝擊的前提下，以實現現金餘額和國庫現金持有量最小化為目的的一系列國庫資金管理活動。國庫現金管理包括所有流入和流出國庫單一賬戶的流動資金。五年來，人民銀行加強國庫現金管理對市場流動性、貨幣政策、宏觀經濟等方面影響的研究，穩步推進中央國庫現金管理，初步建立了貨幣政策調控與國庫資金管理相協調的國庫現金管理制度框架，基本實現了國庫現金定期存款操作的常規化。2006-2010年，共實施國庫定期存款投放操作30期，累計投放資金9296.40億元，預計到期收益116.93億元；收回國庫定期存款7696.4億元，實現利息收益75.68億元；買回國債操作2期，累計中標金額229.90億元，節省利息支出約0.6億元。同時，努力推動地方國庫現金管理工作，提前做好各項準備工作。
（二）國庫統計分析的決策支持作用日益明顯。國庫統計分析以國庫收支為主要分析對象，通過對國庫資金運行情況的分析和監測，及時反映國家預算執行情況及其對宏觀經濟、金融運行的影響，進一步預測國庫資金的變動趨勢，為財政政策和貨幣政策的制定、調整提供信息支持與服務，提高國家宏觀政策制定與執行效果。五年來，國庫統計報表體系不斷完善，報表內容和品種不斷增加，逐步形成了常規報表與專項統計報表相結合的國庫統計報表體系，報表時效性不斷提高,報表服務範圍逐步擴大，進一步提高了國庫統計數據的參考利用價值。建立了地方國庫收支月度分析制度，國庫資金運行分析工作逐步規範，專題調研材料質量穩步提升，國庫特色分析的決策支持作用顯著加強。TMIS統計分析模塊全面運行，統計分析電子化程度逐步提高，統計分析技術手段不斷完善。
（三）國債及其市場管理日益完善。國債發行是財政政策、貨幣政策的一個結合點，對貨幣供給和貨幣結構有著直接的影響。一是創新和完善了國債品種體系，與財政部合作推出儲蓄國債（電子式）。五年來，共組織國債承銷機構順利發行儲蓄類國債10691.07億元，辦理儲蓄類國債兌付11000億元。二是規範國債承銷機構管理，與財政部等聯合發佈《國債承銷團成員資格審批辦法》，進一步簡化了國債承銷團審批程序，由原來的每年組建一次改為每三年組建一次。三是建立了良好的國債發行激勵機制。2010年，與財政部等聯合印發了《憑證式國債承銷團成員考評辦法（試行）》，規範國債發售行為。四是努力提高國債管理水平，建立和完善國債統計報告制度，開發完善了儲蓄國債（電子式）管理信息系統和國庫管理信息系統（國債部分）,加強國債反假工作。
四、積極推動改革創新，更好服務百姓民生
改革和創新是推進發展的動力，創造性的開展工作是促進國庫工作不斷向前發展的有效途徑。五年來，人民銀行積極開展國庫服務創新，拓展國庫服務範圍，提高國庫支持深化改革的能力。
（一）全面推進國庫集中收付制度改革。各級國庫部門全力做好國庫集中收付、“省直管縣”、“鄉財縣管”和政府收支分類科目等各項財稅改革的配套工作，推進政府預算外資金、社保基金、工會經費納入國庫核算管理；與有關部門共同出臺“土地新政”，加強國有土地出讓金收支預算管理；主動調研增值稅轉型改革的實施效果，做好成品油價格和稅費改革中的收入繳庫等配套工作；支持跨省市企業所得稅收繳改革，有效配合財政、稅務等部門推進財稅體制改革。
（二）國庫直接支付業務穩步拓展。地方國庫部門認真貫徹執行《國務院辦公廳關於當前金融促進經濟發展的若干意見》（國辦發[2008]126號）文件精神，努力擴大國庫集中支付涉農、救災補貼等財政補助資金範圍，實現民生工程、基礎設施、生態環境建設和災後重建所需資金直達最終收款人，確保各項財政支出資金及時安全撥付到位；優化進出口産品退稅的國庫業務流程，提高退稅資金到賬速度,支持地方對外貿易發展，幫助外貿企業應對金融危機。2010年，全國共有30個省（市、自治區）、196個地市、542個縣區開展了國庫直接支付工作，累計支付各類政府補助資金1371萬筆，約90.8億元。搭建國庫與百姓之間的資金“快通車”，受補助人可以在最短的時間裏享受到黨和國家的溫暖，提升了各級政府的公信力，受到老百姓的普遍歡迎。
五、構建先進國庫文化，積聚國庫持續發展動力
國庫文化是國庫幹部共同具有的意識形態和行為規範，是國庫人的精神所在，是國庫持續發展的原動力。人民銀行廣大國庫幹部積極踐行科學發展觀，從國庫工作實際出發，努力建設與社會主義市場經濟體制相適應、符合國庫發展需要、具有鮮明時代特徵的國庫文化，形成了用文化約束人，用文化培育人的好風氣，提高了國庫促進經濟發展、服務社會大眾的能力，為國庫的改革和發展積聚新的動力。
展望“十二五”，人民銀行將緊緊圍繞國家和金融“十二五”規劃，深入貫徹落實科學發展觀，適應新形勢新變化新要求，不斷增強大局意識、服務意識、安全意識、責任意識，以確保國庫收支準確及時、維護國庫資金安全完整、實現國庫資金保值增值為核心，著力推動國庫管理體制機制建設、法制建設、信息化建設，以及組織體系和幹部隊伍建設，充分發揮中央和地方兩個積極性，依法履行經理國庫職責，不斷提高經理國庫水平，努力實現國庫管理的規範化、科學化和現代化。
