“十五”稅收成就顯著 “十一五”稅收工作任重道遠

    11月19日“中國財稅論壇2005”在京開幕。國家稅務總局局長謝旭人在開幕式致辭中指出，“十五”期間稅收工作成就顯著，稅收收入年均增長18%左右；“十一五”稅收工作任重道遠，稅務部門要認真學習貫徹十六屆五中全會精神，以科學發展觀統領稅收工作，為實現“十一五”規劃目標、全面建設小康社會做出積極貢獻。

    謝旭人説，“十五”期間，隨著我國經濟社會的持續發展，稅收工作取得了顯著成就。

    一是大力組織稅收收入，為經濟社會發展提供了強大的財力保證。“十五”期間，全國稅收收入實現歷史性突破，2001年、2003年、2004年分別突破15000億元、20000億元和25000億元，今年將超過30000億元，比2000年翻了一番多，年均增長18%左右。稅收收入隨著經濟發展穩定較快增長，為全面建設小康社會提供了有力的財力保證。

    二是不斷深化稅制改革，進一步完善了稅收制度。按照中央部署，深化農村稅費改革，取消了牧業稅和除煙葉外的農業特産稅，加快了減免農業稅的步伐，目前已有28個省區市取消了農業稅。調整出口退稅政策，2002年開始對生産企業自營和委託出口貨物全面推行“免、抵、退”稅管理辦法，2004年國務院出臺出口退稅機制改革措施，實現了“老賬還清、新賬不欠”，今年又進一步調整了出口退稅超基數部分中央、地方分擔的比例，有力地支持了外貿出口。在東北地區八個行業推行增值稅轉型改革試點，支持東北老工業基地的振興。個人所得稅法部分條款修訂已獲全國人大常委會通過，將於明年1月1日起實施。稅制改革的穩步推進，使稅制體系更加適應社會主義市場經濟體制的要求。

    三是認真落實各項稅收政策，有效發揮了稅收調節經濟和調節分配的作用。落實國家加強和改進宏觀調控的各項稅收政策措施，清理檢查開發區稅收優惠政策，規範鋼鐵、水泥、電解鋁行業稅收政策，嚴格土地市場的稅收政策管理，實施促進房地産業健康發展的稅收政策。落實就業和再就業稅收優惠政策取得較好成效，全國有數百萬人受惠。認真落實支持東北老工業基地振興、促進西部大開發的稅收優惠政策，支持了區域經濟發展。實施鼓勵高新技術産業發展、促進企業改組改制、推動教育體育文化事業發展的各項稅收優惠政策，促進經濟社會的發展。認真落實應對非典疫情、禽流感疫情等突發事件的稅收優惠政策，發揮了稅收的調節作用。

    四是全面規範稅收執法，有力地推進了依法治稅。按照依法治國基本方略和國務院全面推進依法行政實施綱要的要求，全面貫徹稅收徵管法及其實施細則，認真實施行政許可法，嚴格落實依法徵稅，應收盡收，堅決不收過頭稅，堅決防止和制止越權減免稅的組織收入原則。大力推進稅收執法責任制，強化執法監督，稅收執法行為更加嚴格、公正、文明。深入開展整頓和規範稅收秩序工作，加大大案要案查處力度，積極開展稅收專項檢查，與有關部門聯合開展稅收專項整治，查處了一大批重大涉稅案件，有力地震懾了不法分子。實行欠稅公告等制度，不斷加大清繳欠稅力度。認真開展全國稅收宣傳月活動，堅持不懈地開展日常宣傳，增強了納稅人依法誠信納稅的意識。

    五是切實強化稅收徵管，提高了稅收徵管的質量和效率。進一步完善徵管體制，規範機構設置，優化業務流程，健全崗責體系，加強業務銜接，促進了稅收徵管工作的開展。大力實施科學化、精細化管理。加強稅收分析預測，切實加強稅源管理。完善稅收管理員制度，推進納稅評估，推行稅控器具和有獎發票，強化稅源控管，堵塞徵管漏洞。針對薄弱環節，實施了加強各稅種管理的一系列措施，取得較好效果。納稅服務向深度和廣度拓展，納稅人辦稅更加方便、快捷。稅收管理信息化建設取得新的進展，稅收徵管工作水平進一步提高。

    謝旭人指出，黨的十六屆五中全會是在我國即將完成“十五”計劃，改革發展進入關鍵時期召開的一次重要會議。會議審議通過的《中共中央關於制定國民經濟和社會發展第十一個五年規劃的建議》，明確了我國下一個五年經濟社會發展的指導方針、奮鬥目標、主要任務和重大舉措，為我國下一步的財稅發展和改革指明了方向。稅務部門要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面落實科學發展觀，認真貫徹執行黨中央、國務院的一系列方針政策和對稅收工作的各項要求，堅持聚財為國、執法為民的稅務工作宗旨，進一步推進依法治稅，深化稅收改革，強化科學管理，加強隊伍建設，確保稅收收入穩定增長，充分發揮稅收調節經濟和調節分配的作用，為全面建設小康社會、構建社會主義和諧社會做出新的更大的貢獻。

    一是進一步推進依法治稅。稅務部門要把依法治稅貫穿稅收工作的始終，努力實現有法可依、有法必依、執法必嚴、違法必究。加強稅收立法，建立健全稅收法律法規體系，提升稅收立法級次，逐步形成以稅收法律為主體、稅收行政法規為配合、稅務部門規章和規範性文件為補充的稅法梯級結構。規範稅收執法，按照法定權限與程序執行好各項稅收法律法規和政策。強化稅收執法監督，深入推進稅收執法責任制，嚴格執法過錯責任追究，推進稅收執法檢查的日常化，認真貫徹行政復議法律法規和稅務行政復議規則，自覺接受社會各界的監督。大力整頓和規範稅收秩序，堅決打擊虛開和故意接受虛開增值稅專用發票與其他可抵扣票進行偷騙稅，利用做假賬、兩套賬、賬外經營及其他手段偷稅等違法活動，集中開展稅收專項檢查和專項整治工作。堅持日常宣傳與稅收宣傳月宣傳相結合，正反典型宣傳相結合，大力宣傳各項稅收法律法規和政策，加強稅收取之與民、用之於民的宣傳，進一步增強納稅人依法誠信納稅意識。

    二是積極穩妥地深化稅制改革。“十一五”時期，財政、稅務部門將按照簡稅制、寬稅基、低稅率、嚴徵管的原則和實行有利於增長方式轉變、科技進步和能源資源節約的財稅制度的要求，適應經濟形勢發展和國家宏觀調控的需要，積極穩妥地推進稅制改革，進一步完善稅制要素，優化稅制結構，建立更加公平、科學、法制化的稅制體系。改革增值稅制度，實現增值稅轉型，將設備投資納入增值稅抵扣範圍。完善消費稅，適當擴大稅基。統一各類企業稅收制度，促進企業公平競爭。改進個人所得稅，實行綜合與分類相結合的個人所得稅制度。調整和完善資源稅。適時實施燃油稅。實施城鎮建設稅費改革，穩步推行物業稅，相應取消有關收費。貫徹可持續發展戰略，研究制定完善促進循環經濟發展的稅收政策。調整完善廢舊物資稅收政策，促進資源綜合利用和稅收徵管。完善環境保護稅收政策，制定鼓勵節能的稅收政策，促進環境友好型、資源節約型社會建設。完善再就業稅收政策和民政福利企業稅收政策，進一步發揮稅收在促進就業和再就業中的積極作用。根據國家中長期科技發展規劃，完善促進科技發展、增強自主創新能力的稅收政策。

    三是大力加強稅收徵管。按照科學發展觀的要求，大力推進稅收科學化、精細化管理。稅務部門將進一步強化稅源管理，加強和改進稅收分析工作，及時發現薄弱環節，有針對性地採取加強管理的措施。進一步強化納稅人戶籍管理，全面清理漏徵漏管戶。完善和落實稅收管理員制度，進一步探索加強稅源管理的有效方法，提高管理效能。積極開展納稅評估工作，促進納稅人真實申報納稅。大力推廣應用稅控器具，在全國範圍內的商業、服務業、娛樂業、餐飲業、交通運輸業中基本普及稅控收款機。完善和落實加強各稅種管理的措施。進一步加強增值稅管理，切實搞好對專用發票以及貨運發票、海關完稅憑證、廢舊物資發票和農副産品發票等抵扣審核和小規模納稅人管理。按照核實稅基、完善匯繳、強化評估、分類管理的總體要求，加強企業所得稅管理。加強個人所得稅徵管，加快建立個人收入檔案管理制度、代扣代繳明細賬制度、納稅人與代扣代繳人向稅務機關雙向申報制度、與社會各部門配合的協稅制度，建設個人所得稅管理系統，利用信息化手段，逐步實現對個人收入的全員全額管理、對高收入者的重點管理、對稅源的源泉管理。進一步提高地方稅收管理水平。加大反避稅工作力度，強化涉外稅收管理。

    四是不斷改進和優化納稅服務。要在強化管理中提高服務水平，在優化服務中加強稅收管理。稅務部門將按照構建和諧徵納關係的要求，以優化納稅環境和提高稅法遵從度為目標，完善納稅服務制度，規範納稅服務的內容、方式和方法，提高納稅服務水平。進一步加強納稅諮詢輔導工作，幫助納稅人掌握稅法知識，熟悉辦稅事宜。實行申報納稅“一窗式”管理，推行涉稅事項“一站式”服務，切實方便納稅人。深入落實文明辦稅“八公開”，推行“陽光作業”，杜絕“暗箱操作”。完善納稅信用等級評定管理辦法，建立健全包括徵稅信用、納稅信用相結合的稅收信用體系，推進稅收誠信建設。積極推進和規範12366納稅熱線服務，加強稅務網站管理。繼續大力推行多種申報和繳款方式，方便納稅人繳稅。堅持禮貌待人，文明服務，努力營造和諧融洽的辦稅氛圍。定期徵詢納稅人意見，加強服務質量考核評價。

    五是加快推進稅收管理信息化建設。“十一五”時期，稅務部門將按照統籌規劃、統一標準，突出重點、分步實施，整合資源、講求實效，加強管理、保證安全的原則，積極穩妥地推進金稅工程（三期）建設。在多年稅收管理信息化建設的基礎上，通過功能整合、業務重組、技術重構、系統升級，建設覆蓋總局、省、市、縣級稅務機關的網絡平臺，建設徵管業務、行政管理、外部信息、決策支持等四個應用系統，使之成為功能齊全、協調高效、信息共享、監控嚴密、安全穩定、保障有力的稅收管理信息系統，進一步提高稅收徵收率，提高稅收執法和行政效率，提高為納稅人服務水平，降低稅收成本，促進隊伍建設。

    據悉，“中國財稅論壇2005”是由中國社會科學院財政與貿易經濟研究所、財政部財政科學研究所和國家稅務總局稅收科學研究所聯合舉辦的，全國從事經濟與財稅理論研究的專家學者、財稅系統的領導幹部和理論研究工作者共300多人參加了會議。