財政部制定工作方案 推動內控建設深入開展

近日，財政部黨組書記、部長、財政部內控委主任樓繼偉提出“要把內控建設作為黨建工作的一項配套措施來抓”，這是財政部黨組對內控工作的全新定位，為財政部下一階段內控建設提出了更高的要求。監督檢查局（內控辦）積極行動，認真研究並提出《關於全面推進財政內控建設的工作方案》（以下簡稱《工作方案》）。目前，部領導已原則同意《工作方案》。

《工作方案》提出：一是制發《關於全面推進財政內部控制建設的指導意見》及任務落實方案，將財政內控建設向縱深推進。《意見》著重強調內控建設作為黨建工作配套措施這一全新定位，對財政內控建設提出總體要求，明確下一步總體思路和重點任務，核心目標是財政部內控工作實現“單位全覆蓋、內控成體系、措施趨完善、執行更有效”。任務落實方案則對每項任務進行分解，明確具體工作任務、責任單位和完成時間表，力求把內控建設任務落到實處。

二是進一步完善內部控制制度體系。在制定和實施第一批48項高風險業務專項內控辦法的基礎上，啟動第二批高風險業務專項內控辦法的制定工作。修訂《專員辦內部控制基本制度（試行）》，以適應專員辦業務工作轉型和進一步加強專員辦內控的需要。補充制定新的專項內控辦法，完善現有一級流程內控制度。

三是狠抓內控制度執行。嚴格執行風險事件應對相關規定，加強內控制度執行監督，強化問責機制，認真落實樓部長關於“加大對內控執行的檢查力度，對工作不力的單位和個人予以通報，對內部控制失職失察單位和幹部職工違規行為嚴格追究責任”要求，對風險事件發生單位和個人進行嚴肅執紀問責，並在部內進行通報，以強化內控制度的嚴肅性，保證內控制度得以有效執行。

四是提升部屬單位內控水平。部屬單位內控建設要與部內業務司局同步，通過健全組織機構，切實承擔起內控建設的主體責任，紮實推進部屬單位內控制度建設，要結合巡視、審計和內審發現問題的整改，重點加強預算資産財務管理的風險防控。

五是推進財政內部控制信息化建設。一方面要將內控流程和防控措施固化並融入業務生産系統和辦公自動化系統，切實做到過程留痕、責任可追溯。另一方面要做好內控管理信息系統的開發工作，實現內控管理功能和內控預警功能，實現財政內部控制的信息化、程序化和常態化。

六是加強內控考核評價和成果運用。制發《財政部機關內部控制考核評價辦法（試行）》，開展內控考核評價工作培訓，適時啟動財政部內控考核評價工作，全面檢驗各單位內控制度建設和執行的有效性。將內控考核評價結果納入財政部年度考核體系，出臺具體的規定，在幹部選拔、任用、獎懲，以及單位和個人年度考核、評先等工作中充分利用內控考核評價和內控檢查等內控工作的相關成果，保證內控工作的完整性和嚴肅性。

七是推進地方財政部門內控建設。督促地方財政部門在2016年年底前全面完成省內各級財政部門內部控制制度的建立和實施工作。及時總結和推廣省級和省級以下財政部門內控建設的先進經驗，及時發現和解決地方財政部門在內控建設中存在的各種問題，督促地方財政部門將內控建設與黨建工作有機結合，切實提高財政系統內部管理水平，有效防範各類風險。

八是逐步構建覆蓋財政資金全流程的內部控制體系。以構建覆蓋財政資金分配、管理和使用全過程的內控體系為目標，在制定高風險專項內控辦法的基礎上，通過修訂完善資金管理辦法等途徑向中央部門、地方財政廳局和資金使用單位提出內控要求，未來凡是分配、管理和使用財政資金的單位都要實施內控，逐步形成有效的財政資金監督和制約機制。要以財政內控建設取得的經驗為示範和指引，推動《行政事業單位內部控制規範》有效實施，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規範內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。