稅務總局:新的組合式稅費支持政策正在平穩有序落地

6月30日，國家稅務總局舉行落實新的組合式稅費支持政策專題新聞發佈會。稅務總局黨委委員、副局長王道樹，稅務總局收入規劃核算司、納稅服務司、稽查局主要負責人就今年以來新的組合式稅費支持政策特別是大規模增值稅留抵退稅政策落實情況，以及稅收支持中小微企業發展、多部門聯合嚴厲打擊騙取留抵退稅違法行為等情況進行發佈並回答記者提問。

存量留抵退稅梯次性集中退還任務基本完成

截至6月25日，新的組合式稅費支持政策累計新增退稅減稅降費及緩稅緩費約2.58萬億元。

王道樹介紹，今年以來，全國稅務系統認真貫徹黨中央、國務院決策部署，把抓好新的組合式稅費支持政策落實作為建強政治機關、服務“國之大者”的實際行動，堅決扛牢政策落實的政治責任，確保政策落準落好。目前，黨中央、國務院確定的新的組合式稅費支持政策正在平穩有序落地，其中微型、小型、中型、大型企業存量留抵退稅梯次性集中退還的任務基本完成。截至6月25日，新的組合式稅費支持政策累計新增退稅減稅降費及緩稅緩費約2.58萬億元。預計上半年新的組合式稅費支持政策將新增退稅減稅降費及緩稅緩費約2.86萬億元，黨中央、國務院作出的“已確定的退稅任務上半年基本實施完畢”的部署要求得到較好落實。

王道樹説，今年新的組合式稅費支持政策既有大規模增值稅留抵退稅，又有小規模納稅人階段性免徵增值稅政策；既提高科技型中小企業研發費用加計扣除比例到100%，又加大小型微利企業所得稅和小規模納稅人、小型微利企業、個體工商戶“六稅兩費”減徵力度；既有減稅，又有階段性降低失業保險、工傷保險費率；既延緩繳納製造業中小微企業部分稅費，又階段性緩繳社保費。這些政策將“真金白銀”直達企業，降低稅費負擔，緩解企業資金短缺等壓力，進而起到“放水養魚”“水多魚多”的效果，提振發展信心、穩就業保民生。

王道樹表示，全國稅務系統在各級地方黨委政府的關心指導下，在財政、人民銀行國庫等部門的大力支持下，紮實落實新的組合式稅費支持政策，特別是在落實留抵退稅政策中，堅持“快退稅款、狠打騙退、嚴查內錯、歡迎外督、持續宣傳”五措並舉，確保政策落準落好。

一是快退稅款，確保直達快享。稅務部門依託稅收大數據對可能符合退稅條件的納稅人進行全面摸排，為宣傳輔導、政策落實、效益分析等提供可靠依據。對留抵退稅情況複雜的企業，在尊重納稅人意願的前提下，一對一上門講解，確保納稅人懂政策、會享受。依託電子稅務局加大新的組合式稅費支持政策精準推送力度，觸達納稅人4.35億戶（次）。對照政策要求、順應納稅人訴求，完善系統設置、優化徵管功能、改造系統流程，確保政策落實更快更便捷。

二是狠打騙退，守護稅款安全。稅務總局、公安部、最高人民檢察院、海關總署、中國人民銀行、國家外匯管理局六部門常態化、制度化打擊虛開騙稅違法犯罪工作機制得到完善，不斷加大聯合打擊力度，堅決不讓退稅“紅包”落入不法分子“腰包”。六部門發揮稅收大數據作用，精準發現風險，分類加以處置。對守法經營的企業，堅持無風險不打擾；對非主觀故意違規取得留抵退稅的企業，約談提醒，促其整改；對惡意造假、虛開發票特別是團夥式騙取退稅的不法分子，從嚴從快、堅決打擊，營造公平公正的稅收法治環境。

三是嚴查內錯，護航政策落地。稅務部門堅持刀刃向內，深入開展“一案雙查”，對騙取留抵退稅等違法案件既查納稅人違法行為，又查稅務人失職失責、違規違紀行為。正確區分問題性質、堅持分類處置，對一般性工作失誤，未造成實質性損失的，以批評提醒為主，及時止損糾偏；對明顯失職失責且造成一定損失的，依法依規開展執法過錯責任追究；對嚴重失職失責瀆職造成重大損失，特別是內外勾結通同作弊的，依紀依法從重從快查處，絕不姑息。

四是歡迎外督，提升落實質效。全國稅務系統把真誠接受各方監督、主動聽取意見建議作為抓好政策落實工作的有力抓手，廣泛凝聚多方智慧，不斷促進工作提質。積極配合國務院專項督查，主動向中央紀委國家監委彙報退稅減稅工作進展，自覺接受審計署監督，全程接受駐稅務總局紀檢監察組監督。邀請納稅人代表和人大代表、政協委員、特約監督員，以及財政、人民銀行等部門人員體驗留抵退稅辦理工作，幫助查找政策落實方面存在的問題，持續加以改進。在12366納稅繳費服務熱線設立“退稅減稅意見專線”，聽取納稅人繳費人意見建議，及時回應關切，促進政策落穩落好。

五是持續宣傳，引導社會預期。全國稅務系統先後開展10輪次組合式、立體化、全覆蓋的宣傳輔導，以社會公眾喜聞樂見的方式詳細解讀各項政策，編發留抵退稅等12項重點政策操作指南，盡最大努力幫助廣大市場主體應知盡知、願享盡享。同時，持續加大涉稅違法典型案件曝光力度，對蠢蠢欲動的不法分子敲響警鐘，讓心存僥倖的個別稅務人員畏而知止。

王道樹表示，7月，新增7個行業的退稅工作將全面推開，社保費階段性緩繳工作也要同步推進，進一步加快出口退稅進度的工作也已開始，大規模增值稅留抵退稅等新的組合式稅費支持政策落實到了攻堅決戰的關鍵時期。全國稅務系統將繼續堅決貫徹落實黨中央、國務院決策部署，再接再厲，持續加力，全力推動新的組合式稅費支持政策快準穩好落到實處，以工作成效更好助力穩住宏觀經濟大盤，以實際行動迎接黨的二十大勝利召開。

政策紅利充分釋放 助推經濟運行快速恢復

發佈會上，就媒體記者關於今年新的組合式稅費支持政策落實情況以及具體效果的提問，稅務總局退稅減稅辦常務副主任、收入規劃核算司司長蔡自力介紹，新的組合式稅費支持政策類型多、規模大、覆蓋面廣，今年累計新增的2.58萬億元退稅減稅降費及緩稅緩費主要包括三部分。

一是辦理增值稅留抵退稅18266億元，是去年全年的2.8倍。4月1日—6月25日，增值稅留抵退稅已有17033億元退到納稅人賬戶，再加上第一季度繼續實施此前出臺的留抵退稅老政策1233億元，已退到納稅人賬戶的退稅款達18266億元，是去年全年退稅規模的2.8倍。

從規模看，小微企業是受益主體。4月以來已獲得退稅的納稅人中，小微企業戶數佔比94.5%，共計退稅7563億元，金額佔比44.4%；中型企業退稅3783億元，大型企業退稅5687億元，金額分別佔比22.2%、33.4%。

從行業看，製造業等六個行業受益明顯。大規模增值稅留抵退稅政策聚焦製造業等重點行業、基礎行業，精準錨定國民經濟運行和産業鏈、供應鏈中的關鍵環節，充分體現助力穩增長、保就業、惠民生政策導向。4月1日—6月25日，享受存量和增量全額留抵退稅的製造業等六個行業獲得退稅9912億元，其中製造業退稅4411億元，交通運輸業退稅2850億元，電力、熱力、燃氣及水生産和供應業退稅1725億元，科研和技術服務業、軟體和技術服務業、生態保護和環境治理業等三個行業合計退稅927億元。

二是新增減稅降費2859億元，有力減輕企業稅費負擔。分政策項目看，落實小型微利企業應納稅所得額100萬元~300萬元部分再減半政策，新增減稅164億元；小規模納稅人徵收率由3%降至1%的基礎上，今年4月1日起免徵增值稅，新增減稅344億元；小規模納稅人“六稅兩費”減半徵收政策進一步擴展至小型微利企業和個體工商戶，新增減稅629億元；生産、生活性服務業增值稅加計抵減政策，新增減稅306億元；減免困難企業房産稅、城鎮土地使用稅政策，新增減稅87億元；繼續實施的階段性降低工傷、失業保險費率政策，新增降費673億元。

三是辦理緩繳稅費4632億元，有效增加企業現金流。其中繼續實施製造業中小微企業暫緩繳納稅費政策，共辦理緩繳稅費4550億元，覆蓋申報繳稅的全部製造業中小微企業。針對餐飲、零售、旅遊、民航、公路水路鐵路運輸等受疫情影響較大的困難行業和所有中小微企業，實施階段性緩繳企業養老、失業、工傷三項社保費政策，4月份—5月份緩費82億元。

蔡自力介紹，稅務總局近期從全國選取1.5萬戶典型企業開展的問卷調查顯示，留抵退稅款中的39%被企業用於增加採購原材料，保障企業正常生産經營需要；24%被用於投資及研發支出，助力企業升級改造，擴大投資規模；10%被用於房租、水電等日常運營支出，緩解企業資金困難；其他退稅款被用於支付賬款和工資薪酬等。

蔡自力説，組合式稅費支持政策等一系列穩經濟措施落地見效，特別是留抵退稅政策紅利逐步釋放，助推經濟運行快速恢復。5月份，全國企業銷售收入同比增長1.9%，較4月份增幅（-7.4%）提高9.3個百分點。6月1日—25日，全國企業銷售收入同比增長6.8%，較5月份進一步提高4.9個百分點，呈逐月回升向好的態勢。從重點區域看，前期受疫情影響較大的上海實現了較快恢復，6月1日—25日，銷售收入同比增長18.2%，較5月份大幅提升，帶動長三角地區增長9.4%，較5月份提高16.2個百分點。

中小微企業享受優惠金額佔比近七成

中小微企業是穩經濟的重要基礎、穩就業的重要支撐，也是新的組合式稅費支持政策重點幫扶的對象。今年以來，按照黨中央、國務院部署要求，在相關部門大力支持下，稅務部門充分發揮職能作用，積極推進2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”，聯合全國工商聯開展助力小微市場主體發展“春雨潤苗”專項行動，並在5月份開展了以“紓困解難，助力發展”為主題的中小企業服務月活動，持續緊扣中小企業復工復産、創新發展面臨的困難和需求，採取了一系列針對性強、實效性好的創新舉措，切實助力中小企業紓困發展。

納稅服務司司長韓國榮在發佈會上介紹，稅務部門對中小微企業的支持主要體現為“四個突出”。

一是政策支持突出“優先”，助企“願享盡享”。稅務部門認真落實新的組合式稅費支持政策，優先支持面廣量大的中小微企業渡難關、增後勁。截至6月25日，約2.58萬億元新增退稅減稅降費及緩稅緩費中，中小微企業享受優惠金額佔比近70%。

二是宣傳輔導突出“精準”，助企“應知盡知”。主動加強政策宣傳輔導的精準性，有力提升納稅人繳費人的政策知曉度。製作推出中小微企業稅費支持政策特色宣傳産品近4000件；充分利用各種線上線下平臺面向中小微企業開展專題輔導講解3萬餘場次。

三是答疑解惑突出“及時”，助企“會享快享”。通過12366納稅繳費服務熱線、徵納溝通平臺、辦稅服務廳諮詢服務崗、基層網格員等，及時解答中小微企業提出的政策口徑問題和辦理操作問題，服務月活動開展以來已累計提供答疑服務850萬餘戶次，盡力幫助納稅人繳費人懂政策、會操作、快享受。

四是紓困解難突出“有效”，做到“能幫皆幫”。針對中小微企業“急難愁盼”問題，持續發力為企業辦實事、解難題。服務月活動開展以來已通過“稅銀互動”為小微企業辦理貸款80余萬筆、貸款金額3000余億元；開展“牽線補鏈”活動，利用稅收大數據支持企業供需對接復工復産，今年5月以來，全國稅務機關累計幫助1896戶企業實現購銷成交金額超過60億元。其中，幫助中小微企業實現項目成交824個，涉及金額17億元。

韓國榮介紹，一攬子稅費支持政策快速落地，有效提振了中小微企業信心。今年前5個月，全國新辦涉稅市場主體554.7萬戶，同比增長6.2%，其中99%是中小微企業。增值稅發票數據顯示，6月1日—25日，全國小微企業銷售收入同比增長6%，比4月、5月分別提高14.6個、3.4個百分點。下一步，稅務部門將繼續按照黨中央、國務院部署要求，積極支持配合好各級中小微企業主管部門，深入落實新的組合式稅費支持政策，共同幫助中小微企業紓困解難，全力助推中小微企業高質量發展。

合力打騙 3個月挽回留抵退稅款超20億元

4月以來，稅務部門嚴厲打擊騙取留抵退稅違法行為，對不法分子産生了強烈震懾作用。稅務總局稽查局副局長江武峰介紹，全國稅務稽查部門按照黨中央、國務院部署要求，進一步發揮六部門聯合打擊機製作用，對騙取留抵退稅行為始終保持“零容忍”的高壓態勢，集中力量打早打小、打準打狠、曝光震懾。4月1日—6月29日，全國稅務稽查部門已查實騙取留抵退稅企業1645戶，挽回留抵退稅款20.34億元，挽回其他稅款損失14.33億元。

江武峰介紹，在合力嚴打騙取留抵退稅方面，稅務部門採取四個“加力”。

一是加力推進協同打擊。6月16日召開了六部門聯合打擊騙取留抵退稅和騙取出口退稅交流推進會，圍繞聯合分析研判、聯合查辦案件、聯合督辦大案、聯合警示震懾等方面作出進一步部署，加力推進部門協作、增強工作合力，更加迅速有力打擊騙取留抵退稅違法行為。

二是加力開展精準選案。根據已查案件違法類型和手段，不斷補充完善選案指標，聚焦團夥式、跨區域、虛開發票、惡意造假騙取留抵退稅的案源線索，運用稅收大數據等相關數據，精準識別騙稅風險，聯合開展研判會商，篩查鎖定對象後開展立案查處。

三是加力查處大要案件。集中優勢稽查力量著力查辦一批有影響、有典型性的大案要案。對騙稅企業近3年各稅種開展全方位檢查，對涉嫌虛開發票企業上下游關聯企業開展全鏈條檢查，對幫助籌劃騙稅的黑仲介、代賬公司等開展一體式檢查。截至6月29日，六部門已聯合打擊虛開騙取留抵退稅團夥117個，涉嫌虛開金額893億元，追回相關企業留抵退稅9.67億元，抓捕犯罪嫌疑人1165人，查處黑仲介14個。

四是加力案件曝光震懾。選取典型案件，分級分類開展立體式、不間斷的曝光，持續釋放“騙稅必嚴打”“違法必嚴懲”的強烈信號。截至6月29日，全國累計已曝光騙取留抵退稅典型案件497起，其中團夥案件17起，有力地警示震懾了不法分子。

江武峰表示，在“狠打騙退”的同時，各級稅務部門發揚自我革命精神，堅持刀刃向內“嚴查內錯”，嚴肅查處稅務人員失職失責、違規違紀，特別是內外勾結、通同作弊騙取留抵退稅等行為，並持續加大對外曝光力度，目前已公佈稅務人員內外勾結、通同作弊騙取留抵退稅案件12起，既挽回了稅款，又教育了幹部，發揮了以案釋法、以案明紀的警示作用。

下一步，各級稅務部門將始終保持“打”的一貫態度、“嚴”的鮮明導向，更加精準、高效、有力打擊騙取留抵退稅違法行為，更加堅決、迅速、嚴肅查處稅務人員失職失責、違規違紀行為，為政策落快落穩落準落好保駕護航。