稅優健康險市場前景看好

從7月1日起商業健康保險個人所得稅稅前扣除試點政策推至全國——
稅優健康險市場前景看好

稅優健康險推至全國，是我國健康保險發展的重大歷史機遇。然而，由於稅優健康險業務只能保本微利經營，這對保險機構的信息系統、人才儲備、資金管理、展業資源等提出了較高要求；部分保險公司存在缺少基礎數據分析、風險管控手段乏力等問題，同時尚未形成與醫療機構風險共擔、利益共享的聯動機制，這也讓不少險企裹足不前。

近日，國務院常務會議明確，從今年7月1日起，將商業健康保險個人所得稅稅前扣除試點政策推至全國，對個人購買符合條件的商業健康保險産品的支出，允許按每年最高2400元的限額予以稅前扣除，能夠抵扣個稅的健康險産品被稱為“稅優健康險”。

業內人士認為，稅優健康險是完善醫保體系、提升保障水平、讓人民群眾有更多獲得感的重要保障。

“稅優健康險政策推至全國，是我國健康保險發展的重大歷史機遇，對促進我國健康保險的發展具有長期利好因素。”中國人民健康保險公司總裁宋福興認為，稅優健康險推廣將極大地激發全社會康保險意識和健康保險需求，培養民眾購買健康保險的消費習慣，從而會有效促進健康保險進一步發展。

試點開啟稅優福利

通俗地説，稅優健康險就是納稅人在購買此類商業健康險後，可以少繳稅，相當於以較低的價格為自己購買一份醫療保險，或者説通過購買稅優健康險提高了自己的個稅“起徵點”。

按目前規定，即2400元/年（200元/月）的限額標準，對個人應納稅所得額予以稅前扣除。簡單算一算，一年2400元的額度，分佈到每個月的列支額度是200元，200元的稅前列支額度可以理解為每月個人所得稅“起徵點”提高200元，按照個稅“起徵點”3500元加上200元計算，如果個人購買商業健康險保費超過2400元，每個月個稅“起徵點”為3700元。

與一般的商業健康保險相比，稅優健康險産品除了稅優外，還不會因為被保險人過去有疾病的病史而拒保，並可以帶病投保，且不設置等待期,保險公司保證可以續保，這突破了以往健康險産品對既往症拒賠的規則。

事實上，近年來，國家相繼出臺了《關於促進健康服務業發展的若干意見》、《關於加快發展現代保險服務業的若干意見》、《國務院辦公廳關於加快發展商業健康保險的若干意見》一系列支持商業健康保險發展的文件，明確提出要完善健康保險稅收支持政策。2015年8月份，財政部等三部門《個人稅收優惠型健康保險業務管理暫行辦法》正式出臺。

從2016年開始，稅優健康險在北京、上海等31個城市開展試點。保監會相關負責人對試點的評價是：涉及地域廣、參與機構多、惠及群眾多，試點總體平穩有序，稅優健康險保障效果逐步顯現。

為何“叫好不叫座”

毫無疑問，稅優健康險是一項造福大眾的好産品。

儘管如此，相比稅優健康險的設計初衷，其市場接受程度仍不如人意。有數據顯示，截至去年11月20日，全國稅優健康險承保44035人，保費規模7124萬元。人均保費約為1618元，並未用足政策給予的每人每年2400元的免稅額度。換句話説，在目前超過20家險企具備業務資質，其中75%的公司有專項産品獲批的情況下，稅優健康險總保費規模不足億元。

南開大學保險係教授朱銘來曾直言，稅優健康險試點第一年的效果並不好，與預期相差甚遠。

對此，宋福興分析了三個原因。他説，市場上的稅優健康險可以成為基本醫療保險産品的有效補充，但在保障責任上與基本醫療保險、城鎮職工大額醫療保險、企業及個人補充醫療保險等存在交叉重疊，導致部分被保險人購買稅優健康險産品的意願不強。其次，現有産品對健康群體吸引力不足。目前，保險公司提供的稅優健康險大多是“醫療保險+個人賬戶”的萬能險形式，但萬能賬戶積累適用範圍較窄，鎖定時間較長，也影響了健康人群的購買意願。還有一個原因是市場培育不足。試點以來，系統性、持續性、形成規模的宣傳較少，大部分人群仍不了解該産品的具體保障和優勢。

有專家表示，目前每月200元納入免稅額，納稅人普遍感到額度太小；且不少消費者反映該險投保環節多，投保流程複雜、時間長等等因素，導致産品遇冷。

據記者了解，要真正享受到健康險稅優政策，關鍵是“退稅”。按政策，納稅人投保後，需要單位或者地稅部門出具納稅證明。但是，目前大部分地區的稅務部門退稅流程尚未出臺，被保險人無法實現稅優政策的“免稅”福利。這也造成了很多能享受政策福利的人群持觀望態度。

稅優健康險遇冷的另一個重要原因是各保險公司的顧慮。

“從險企角度來看，帶病投保且有80%的最低賠付要求，這對保險公司的精算能力是非常大的挑戰，如果産品設計上出現了一些偏差，那麼稅優健康險業務便會出現虧損。”外經貿大學保險學院教授王國軍表示。

“按照政策，稅優健康險業務只能保本微利經營，這對保險機構的信息系統、人才儲備、資金管理、展業資源等提出了較高要求。”陽光人壽保險股份有限公司副總經理龔貽生説。

更不容忽視的是，目前部分保險公司存在缺少基礎數據分析、風險管控手段乏力等問題，同時尚未形成與醫療機構風險共擔、利益共享的聯動機制，這也讓不少險企裹足不前。

市場擴容方向明確

據公開信息，2012年至2016年，健康險業務同比增長分別為24.73%、30.22%、41.27%、51.87%和67.71%，連續五年大幅超過其他險種。截至2016年底，健康險業務保費收入達4042.5億元。相形之下，稅優健康險佔據市場份額的確很小，但長期看，隨著商業健康險發展進一步擴大，稅優健康險必將迎來一片藍海。

“稅優健康險試點作為國家的改革方向，是商業健康保險邁出的重要一步，未來國家還將繼續完善相關政策，擴大受眾群體，形成保費規模。”據宋福興估計，健康保險將繼續在行業保持活力最強、增速最快的板塊，逐步縮小與財險、壽險的差距，成為與財險、壽險並列的三大業務板塊之一。這意味著作為健康保險板塊中的新興險種，稅優健康險會相應打開更大的市場空間。

前不久，中國保險行業協會、平安養老保險公司等聯合發佈的《2016中國職工福利保障指數報告》中也顯示，沒有購買稅優健康險，但未來有購買意願的職工比例達56.5%。這説明未來稅優健康險業務值得期待。

保監會副主席黃洪表示，稅優健康險是惠民工程，具有準公共産品性質。目前繁瑣的承保環節亟待改進，要做到方便客戶投保，確保簡便高效。

作為首家專業健康保險公司總裁宋福興建議：“可以從增加健康管理服務項目入手，幫助稅優健康險客戶管理好自身‘健康’。同時理順投保、保全和理賠流程，研究制定稅優健康險理賠目錄，立足客戶需求，兼顧風控和效率。”

據悉，保監會目前正按照“成熟一家，公佈一家”的原則發放稅優健康險經營資格。可以肯定，隨著政策和市場環境的成熟，稅優健康險市場的發展前景看好。（記者 江帆 李晨陽）