中國投資有限責任公司2012年度資産負債損益審計結果

    按照《中華人民共和國審計法》規定，審計署2013年5月至9月對中國投資有限責任公司（以下簡稱中投公司）2012年度資産負債損益情況進行了審計。重點審計了其境外投資業務、所屬中央匯金投資有限責任公司及其控（參）股的中國建銀投資有限責任公司、中投發展有限責任公司、中國銀河金融控股有限責任公司、國泰君安證券股份有限公司、中國銀河證券股份有限公司、中投信託有限責任公司、國泰基金管理有限公司等7家企業（以下分別簡稱匯金公司、建銀投資、中投發展、銀河金控、國泰君安、銀河證券、中投信託、國泰基金），並對審計範圍內的重大事項作了必要延伸。

    一、基本情況及審計評價意見

    中投公司成立於2007年9月，是國有獨資公司。據中投公司合併財務報表反映，至2012年底，中投公司資産總額5751.78億美元，負債總額792.61億美元，所有者權益4959.17億美元；當年實現投資收益830.52億美元，凈利潤773.99億美元。

    審計結果表明，中投公司成立以來，不斷建立健全投資制度，積極拓展外匯儲備運用渠道和方式，多元化投資局面初步形成；在境內主要發揮匯金公司的出資人代表職責，積極推動國有金融機構改制。但審計也發現，中投公司境外投資管理和風險控制、境內所屬企業及財務管理等方面存在一些不規範問題。

    二、審計發現的主要問題

    （一）境外投資管理不規範，有的形成損失或面臨損失風險。2008年至2013年，中投公司境外投資中，6個損失項目、4個浮虧項目和2個面臨損失風險項目存在管理人員失職、盡職調查不深入和投後管理不到位等問題；其他部分項目存在選聘外部管理人不夠規範、未及時委派管理人員等問題。

    （二）對境內機構管控不到位，一些機構存在違規操作問題。

    1．匯金公司2011年未按規定進行資産評估，直接按成本價轉讓所持國泰君安股權，少獲應得收益12.62億元。

    2．中投發展作為中投公司城鎮化投資平臺，經營定位以土地一級開發為主，但實際運轉中大量進行二級開發，至2013年3月底累計投入82.82億元用於房地産開發。

    3．國務院要求建銀投資向實業轉型，但2009年至2012年，建銀投資仍將大量資金投入房地産業和金融業，用於實業方面的投資僅佔33%。而且，該公司2011年未按規定進行資産評估，買入上海銀行股份有限公司股份2.96億股。

    4．銀河金控2012年未按規定進行資産評估，出讓銀河證券股份6.29億股。

    5．中投信託2011年以來，為“四證”不全房地産項目發行信託計劃融資9.49億元，其中2012年發生3.49億元。

    （三）財務管理比較薄弱，部分收支及賬戶管理不合規。

    1．中投公司部分私募基金投資收回的資金未納入法定賬簿核算，至2012年末形成賬外資金1004萬美元。

    2．中投公司2011年至2013年5月間，在已為員工繳納基本醫療保險和購買補充醫療保險的基礎上，又為職工個人實名購買重大疾病商業保險並代繳個人所得稅共計3689.73萬元，其中2012年發生1350.68萬元。

    3．中投公司2012年違反內部規定程序或在無相關業務依據的情況下，支付仲介費用877.31萬美元。

    4．中投公司至2012年底，有66個休眠銀行賬戶未及時清理。

    5．匯金公司至2011年底，有24.92億元應收股權轉讓收入未納入賬內核算，僅在財務報表附注中披露。

    6．國泰基金2010年以來，使用假發票套取資金4330.04萬元，用於賬外支付銷售人員獎勵，其中2012年發生1793.25萬元。

    此外，中投公司還存在人事管理與責任追究制度執行不嚴格、信息系統管理薄弱、境外投資會計政策不夠審慎以及職工薪酬機制不完善等問題。

    三、審計處理及整改情況

    對審計發現的問題，中投公司正在組織進行整改，目前已制定、修訂工作制度和業務流程29項，完善工作機制7項，並對相關責任人進行了處理。具體整改結果由中投公司向社會公告。審計發現相關涉嫌違法違紀事項，已移送有關部門進一步調查處理。