證監會通報今年專項執法行動第一批案件查辦進展

日前，證監會對山東墨龍案和雅百特案相關當事人做出了行政處罰事先告知，這是證監會今年專項執法行動第一批案件中首批進入處罰告知程序的案件。自3月24日部署開展2017年專項執法行動第一批9起案件查處工作以來，證監會稽查部門集中調配組織力量，對涉及的信息披露違法違規線索進行了全面深入調查。目前，1起案件因涉嫌犯罪已經移送公安機關，2起案件進入審理程序，其他案件已經完成現場調查，將陸續移送審理，相關工作取得明顯進展。

根據調查掌握的情況，第一批案件涉案主體違法手段多樣、違法類型交織，有的為了實現重組上市時的業績承諾，虛構承攬境外工程項目進行財務造假；有的為了避免多年連續虧損觸發退市條件，提前確認收入，將虧損虛構為盈利；有的為了完成所謂的“業績承諾”，避免觸發股份登出條件，人為調節利潤；有的在工程項目沒有具體實施的情況下，聲稱重大工程已經完工。調查還發現，有的公司實際控制人指使下屬財務舞弊，在重大信息依法披露前違規減持；有的公司高管利用職務便利，控制上市公司以明顯不公平的條件與利益關聯方進行交易，損害上市公司利益。

信息披露是證券市場的基石。違規披露嚴重破壞市場秩序，嚴重損害投資者利益，也嚴重抹黑上市公司的整體形象和信譽。對此，證監會始終保持從嚴監管的高壓態勢。調查工作中，稽查部門按照“穩中求進”的工作總基調，堅決依法、全面、從嚴查處財務舞弊、虛假陳述及其伴生的違法違規行為，把保護投資者利益、維護市場信心、化解潛在風險放在突出位置。一是與其他監管條線加強溝通，密切協同，嚴防涉案企業“帶病融資”，努力減少違法行為對市場秩序的外溢影響。二是進一步密切與其他金融監管機構、公安機關的執法協作，對財務舞弊涉及的資金動向進行全面調查，夯實認定違法的證據。三是堅決追究違法仲介機構和相關人員的法律責任，突出強化仲介機構核查驗證、專業把關的職責定位，充分發揮其證券市場“看門人”作用。四是及時發佈執法信息，警示市場主體依法合規參與市場活動，形成有效執法威懾。

下一步，證監會將對涉嫌違法的責任主體嚴肅依法處理。涉及刑事犯罪的，依法移送公安機關查處。觸發退市條件的，嚴格按照有關規定辦理。仲介機構涉案符合立案標準的，一併徹查嚴處。相關個案的查處結果，證監會將及時向社會公佈。