稅務總局介紹2019年前三季度稅務部門落實減稅降費等情況並答問

國家稅務總局新聞發佈會實錄

2019年10月30日上午，國家稅務總局召開新聞發佈會，主要介紹今年前三季度稅務部門落實減稅降費、組織稅收收入、深化“放管服”改革、優化稅收營商環境等情況。

稅務總局新聞發佈會現場

稅務總局稅收宣傳中心主任兼辦公廳副主任、新聞發言人 付樹林：各位新聞界的朋友，上午好！歡迎參加國家稅務總局新聞發佈會。我是稅務總局新聞發言人付樹林。

本次新聞發佈會主要介紹今年前三季度稅務部門落實減稅降費、組織稅收收入、深化“放管服”改革、優化稅收營商環境等情況。我們邀請到稅務總局減稅辦常務副主任、收入規劃核算司司長蔡自力先生參加發佈會，回答大家的提問。

首先，請蔡司長介紹稅務部門落實減稅降費最新情況。

稅務總局減稅辦常務副主任、收入規劃核算司司長 蔡自力：今年以來，在以習近平總書記為核心的黨中央堅強領導下，稅務部門認真貫徹落實黨中央、國務院實施更大規模減稅降費政策措施的決策部署，確保落地生根，減稅降費政策效應持續釋放，為應對經濟下行壓力、促進“六穩”、保持經濟運行在合理區間提供了重要支撐。

近日，今年第三季度申報“大徵期”結束，稅務總局及時完成了前三季度減稅降費統計核算工作。今年前三季度，全國累計新增減稅降費17834億元，其中新增減稅15109億元，新增社保費降費2725億元。

主要減稅政策中，增值稅改革新增減稅7035億元（其中，去年5月1日調整增值稅稅率翹尾減稅1184億元，今年深化增值稅改革減稅5851億元），小微企業普惠性政策新增減稅1827億元，個人所得稅兩步改革疊加新增減稅4426億元。

今年實施更大規模減稅降費政策對稅收收入的減收影響較為明顯。前三季度全國稅務部門組織稅收收入（已扣除出口退稅）112658億元，增長0.3%，增幅比去年同期回落12.9個百分點。

在落實減稅降費政策過程中，稅務總局一直強調提高收入質量，始終要求各地堅持依法徵稅，確保做到“三個務必、三個堅決”，即務必把該減的稅減到位、務必把該降的費降到位、務必把該徵的稅費依法依規徵收好，堅決打擊虛開騙稅、堅決不收“過頭稅費”、堅決做好留抵退稅工作，全力以赴確保減稅降費政策措施進一步落地生根。

以上為稅務部門落實減稅降費和組織稅收收入基本情況，謝謝。

付樹林：感謝蔡司長的介紹。下面進入答問環節，請記者朋友們提問。

有請人民日報記者。

一、人民日報記者：從剛才蔡司長髮布的數據來看，前三季度新增減稅降費已達17834億元，力度非常大，請問具體到各行各業，減稅有哪些特點？減稅降費政策效應主要體現在哪些方面？

蔡自力：對這次減稅，黨中央、國務院多次明確提出“確保製造業稅負明顯降低，確保建築業、交通運輸業等行業稅負有所降低，確保其他行業稅負只減不增”的要求。稅務部門在落實減稅降費政策過程中，牢牢把握、堅決貫徹這一要求，全力以赴確保這一目標實現。前三季度，各行業門類稅負水平，與上年同期相比，均實現不同程度的下降。比如，製造業新增減稅4738億元，佔新增減稅總額的31.36%，行業稅負同比下降1.08個百分點；批發零售業新增減稅3258億元，佔新增減稅總額的21.56%，行業稅負同比下降3.27個百分點。又如，建築業，交通運輸、倉儲和郵政業共新增減稅1179億元，佔新增減稅總額的7.8%，這兩個行業稅負同比分別下降0.63和0.35個百分點。

我再回答您的第二個問題。

減稅降費政策實施以來，稅務部門在狠抓政策落實的同時，對減稅降費的效應進行了初步分析，並持續開展跟蹤調查，了解各類別企業對減稅降費政策的感受。通過分析，減稅降費政策效應主要體現在以下五個方面：

一是減稅降費落地生根，穩定了經濟發展預期。在國內外經濟形勢複雜多變的情況下，減稅降費政策充分發揮了逆週期調節作用，更直接更有效地惠及廣大納稅人、繳費人，穩定了經濟發展預期。稅務部門調查數據顯示，92.2%的納稅人認為減稅降費對企業生産經營活動産生了積極影響，提振了市場主體信心。

二是研發投入快速增加，激發了科技創新活力。近年來，我國多次優化調整研發費用加計扣除等鼓勵創新政策，使得企業有更多的資金用於研發創新。稅務部門調查數據顯示，前三季度，45%的製造業納稅人將減稅降費紅利用於增加研發投入。稅務部門監測的10萬戶重點稅源企業前三季度研發費用同比增長19.3%，增幅較2018年全年提高3.4個百分點。

三是民營經濟深享紅利，增強了向好發展基礎。前三季度，包括民營企業和個體經濟在內的民營經濟納稅人新增減稅9644億元，佔新增減稅總額的64%，受益最大。小微企業普惠性減稅政策受益對象大多是民營經濟，前三季度，民營經濟享受該政策新增減稅1619億元，佔比為88.61%。國家稅務總局數據顯示，前三季度，全國民營經濟銷售收入同比增長9.7%，快於整體增幅1.6個百分點，購進機器設備投資同比增長8.9%，快於整體增幅2.8個百分點。

四是居民消費能力提升，拉動了社會消費增長。前三季度，個人所得稅改革新增減稅4426億元，累計人均減稅1764元。受減稅影響，同期個人所得稅收入同比下降29.7%。個人所得稅的減少，直接增加了居民收入，提升了居民消費能力。國家稅務總局數據顯示，前三季度，反映居民消費活力的生活服務業銷售收入增長16.2%，互聯網批發和零售銷售收入同比增長16.8%，分別高於三産銷售增速4.7和5.3個百分點。

五是市場主體活力激發，助力了社會就業穩定。國家稅務總局數據顯示，前三季度，全國新增市場主體（含個體工商戶）辦理過涉稅事項的有776.7萬戶，月均新增86.3萬戶。減稅降費政策增強了創業的意願，提高了市場主體活躍度，創造了更多的就業崗位。

此外，出口企業受益明顯，經營壓力得到了有效緩解。前三季度，出口企業累計享受減稅2742億元，同時受出口退稅率兩次提高的利好，出口企業增加出口退（免）稅409億元。

下一步，稅務部門將繼續紮實做好有關工作，特別是落實好放寬部分先進製造業留抵退稅條件和提升生活性服務業納稅人加計抵減比例兩項最新減稅政策，確保全年減稅降費的目標任務圓滿實現。

付樹林：請繼續提問，下面有請經濟日報記者。

二、經濟日報記者：近期國務院常務會議要求“持續深化‘放管服’改革，打造更有吸引力的營商環境”。我想請問，稅務系統近期圍繞“放管服”改革，有何新的硬舉措？

付樹林：為貫徹落實國務院關於深化“放管服”改革、優化營商環境的決策部署，稅務總局持續推進稅務行政審批制度改革，近日發佈了《關於進一步簡化稅務行政許可事項辦理程序的公告》，對僅保留的6項稅務行政許可事項，從今年12月1日起，進一步簡化辦理程序，減輕辦稅負擔，提高服務效率。

一是壓縮辦理時間。對部分稅務行政許可事項，在20個工作日法定辦結時限的基礎上，進一步壓縮辦理時間。比如，對納稅人延期申報核準、增值稅專用發票最高開票限額審批等3個事項的辦結時限壓縮至10個工作日以內；對納稅人變更納稅定額核準事項的辦結時限壓縮至15個工作日以內。

二是簡並申請文書。對於納稅人延期繳納稅款、延期申報的核準事項，不再要求納稅人填報審批表或核準表，而是將有關內容併入《稅務行政許可申請表》，實現“一表集成”。

三是減少報送材料。對納稅人延期繳納稅款的核準事項，取消了延期繳納稅款報告、資産負債表等5項申請材料報送；對納稅人延期申報的核準事項，不再要求申請人單獨報送情況説明，只需在申請表中簡要填寫相關信息即可。

四是簡化送達流程。對通過辦稅服務窗口向申請人直接送達稅務行政許可文書，且申請人無異議的，只需申請人在文書末尾簽名或蓋章、註明收到日期即可，不需另行填寫《稅務文書送達回證》。

同時，為促進擴大對外開放，幫助非居民納稅人更好享受稅收協定待遇，減輕納稅負擔，稅務總局還于近日修訂發佈了《非居民納稅人享受協定待遇管理辦法》，並自2020年1月1日起實施。與原辦法相比，新辦法享受待遇更加便利，報表更加精簡，責任更加明晰。比如，《辦法》大幅簡化了非居民納稅人需填寫的報表，不僅數量由原來的10張壓縮為1張，而且填報的內容進一步簡化，只需填報納稅人名稱、聯絡方式等基本信息並作出聲明即可。再如，《辦法》規定，非居民納稅人享受協定待遇，實行“自行判斷、申報享受、相關資料留存備查”的方式，即納稅人認為符合享受協定待遇的條件，無論是自行申報還是扣繳申報，除填報有關報表外，不需報送其他資料，一律改為留存備查。

付樹林：請繼續提問，下面有請經濟參考報記者。

三、經濟參考報記者：為營造公平公正的市場環境，稅務部門近年來加大對虛開騙稅違法行為打擊力度，並持續推進稅收違法“黑名單”和失信聯合懲戒制度，越來越受社會公眾尤其是納稅人的關注。請問這方面工作有什麼最新進展和成效？

付樹林：打擊虛開發票騙取退稅違法犯罪，實施稅收違法“黑名單”和聯合懲戒制度是稅務部門優化執法方式、改善營商環境的重要措施，對於構建褒揚誠信、懲戒失信的稅收信用體系，提升納稅人稅法遵從度起到了積極的推動作用。

在打擊虛開騙稅違法犯罪方面。2018年8月，國家稅務總局、公安部、海關總署、中國人民銀行等四部委共同部署開展打擊虛開騙稅違法犯罪兩年專項行動，重點打擊沒有實際經營業務只為虛開發票的“假企業”、沒有實際出口只為騙取退稅的“假出口”。最新數據顯示，截至2019年9月底，全國依法查處涉嫌虛開騙稅企業17.63萬戶；通過嚴查“假企業”，認定虛開增值稅發票835萬份，涉及稅額1558億元；通過嚴打“假出口”，挽回稅款損失162億元，初步遏制了虛開騙稅猖獗勢頭，有力保障了減稅降費政策落實落地。近日，四部委聯合召開會議，對打擊虛開騙稅違法犯罪兩年專項行動進行再動員、再部署，繼續嚴厲打擊“假企業”“假出口”，特別是針對團夥化、職業化犯罪分子，持續開展集中強力打擊行動，進一步規範稅收秩序，讓依法經營者享受稅收改革紅利，讓違法犯罪分子受到法律嚴懲。

在落實稅收違法“黑名單”制度方面。對於達到標準的偷稅騙稅和虛開發票等違法案件即“黑名單”案件的相關信息，自2014年10月起公佈以來，截至今年9月，全國稅務機關累計公佈30645件，其中僅今年前三季度公佈的案件數量就佔總數的近一半，達14003件，體現了稅務部門打擊涉稅違法犯罪行為的力度和決心。稅務部門將稅收違法“黑名單”案件當事人全部納入納稅信用D級範圍，並依法採取更加嚴格的發票管理、出口退稅審核等措施。

在推進聯合懲戒工作方面。稅務部門及時將稅收違法“黑名單”案件信息推送給相關部門，對當事人依法實施聯合懲戒。從2015年啟動至2019年9月，已累計向相關部門推送稅收違法“黑名單”信息39.3萬戶次，其中今年前三季度就推送19.27萬戶次，比去年同期增長153.9%。截至2019年9月，共有2.46萬戶次“黑名單”當事人被市場監管部門限制擔任企業相關職務；有2.5萬戶次“黑名單”當事人被金融機構限制融資授信；此外，還有3萬多戶次“黑名單”當事人被限制取得政府供應土地、獲取政府性資金支持等，有效震懾了重大稅收違法失信案件當事人。

在落實信用修複製度方面。自2016年4月建立稅收信用修復機制以來，截至今年9月，累計有1650戶涉及偷逃稅款的“黑名單”當事人，在主動繳清稅款、滯納金和罰款後，從“黑名單”公告欄中撤出，體現了信用監管對誠信納稅的引導作用。

為進一步震懾失信和褒揚誠信，我們整理了3個失信聯合懲戒案例和2個守信聯合激勵案例，將在新聞發佈會結束後印發給大家，請大家幫助宣傳。

下面有請央廣記者提問。

四、央廣記者：在第一批“不忘初心、牢記使命”主題教育中，稅務部門瞄準納稅人繳費人所需所盼，推出了一系列便民利民舉措，請問取得了什麼樣的成效？開展第二批主題教育後，稅務部門是如何推動這些服務舉措進一步落實落地的？

付樹林：在今年6-8月開展的第一批“不忘初心、牢記使命”主題教育中，稅務總局聚焦納稅人和繳費人反映強烈的問題，分兩批推出20條便民辦稅繳費措施，取消25項稅務證明事項，修訂出臺《納稅服務投訴管理辦法》等，從申報繳款、便捷辦稅、發票使用、跨部門合作等方面，提升服務質效，優化服務體驗，確保減稅降費政策措施落地落細落到實處，進一步增強納稅人和繳費人的獲得感。以上可以通過兩份評價報告得到印證。

一是在世界銀行近期發佈的《全球營商環境報告2020》中，中國營商環境全球排名由去年的第46位上升至第31位，連續兩年被評為全球優化營商環境改善幅度最大的十大經濟體。其中納稅指標排名在前兩年提升的基礎上，今年再度提升9位，實現“三連升”。世界銀行認為，納稅指標排名提升的主要原因一方面是中國出臺了更大規模減稅降費政策措施；另一方面是中國稅務部門在落實減稅降費、持續推進納稅便利化改革等方面取得了明顯成效。

二是稅務總局委託第三方開展了2019年納稅人滿意度專項調查，近期通報的結果顯示，全國納稅人滿意度綜合得分為84.42分，比2018年同口徑得分提高1.44分，繼續保持穩中有進的態勢，超九成的企業納稅人滿意度明顯提升，12366納稅服務熱線、辦稅服務廳服務、最多跑一次、申領增值稅發票、納稅申報表等指標得分全面提升，説明各地稅務機關圍繞便民辦稅解難題，在主題教育中找差距、抓落實、促整改，確保各項改革措施落地生效，得到了納稅人和繳費人的認可。

當前正在深入開展第二批主題教育，與第一批主題教育相比，稅務部門參與的單位多、數量大，與納稅人、繳費人聯絡更直接、更緊密。各地稅務機關將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，按照國務院近日頒布的《優化營商環境條例》要求，本著“最大限度便利納稅人和繳費人，最大限度規範稅務人”的原則，進一步落實好前期出臺的各項便民辦稅繳費新舉措，特別是11月1日起將施行的新版《全國稅務機關納稅服務規範》和《稅收徵管操作規範》等，實現辦稅負擔更“輕”、辦稅時間更“短”、辦稅渠道更“廣”、辦稅方式更“優”，持續打好政策惠民和服務便民的“組合拳”，進一步提升納稅人、繳費人享受政策紅利和辦稅便利的雙重獲得感。

由於時間關係，今天的新聞發佈會到此結束。再次感謝各位媒體朋友！