系統總結會計和金融監督工作的成效和經驗，深化改革，加快轉型，深入分析形勢，明確思路，進一步做好會計金融監督工作。這是財政部副部長劉昆在日前召開的全國會計和金融監督工作總結交流會上對全國專員辦系統和各級財政監督部門提出的要求。

    會計和金融監管是財政部門強化財政管理、維護市場秩序的重要職責。據統計，近年來，財政部組織各地專員辦和地方財政部門採取上下聯動的方式，共檢查9.8萬戶企事業單位、290戶金融機構和5421家會計師事務所，查處了一批重大典型案例，先後發佈了12期會計信息質量檢查公告，取得良好效果。

    財政監督和專員辦業務轉型是近來財政監督系統關注的一件大事。劉昆強調，會計金融監督作為財政監督工作的重要組成部分，也必須加快實現轉型升級。

    劉昆指出，在轉型過程中，必須重點把握好以下幾個方面的關係：

    一是把握好會計金融監督與財政管理的關係，充分發揮服務和保障財政中心工作的作用。首先，要堅持會計金融監督檢查與保障財政政策實施與財政增收節支相結合，嚴肅查處利用虛假會計信息偷逃國家稅收、騙取財稅優惠政策、違規使用財政資金等行為，確保財政收入應收盡收和財政資金得到合理使用。其次，要堅持會計金融監督檢查與推動財稅體制改革相結合，透過檢查發現的問題，分析其根源和對策，積極為完善財稅體制建言獻策，為推進財政改革提供信息保障。再其次，要堅持會計金融監督檢查與保障和改善民生相結合，密切關注與人民群眾切身利益攸關的熱點難點問題。最後，要堅持會計金融監督檢查與改進國有資産管理相結合，通過對企業會計信息質量和內部控制規範執行情況的檢查，幫助企業提高管理水平，增強國有經濟主體的活力和競爭力。

    二是要把握好政府與市場的關係，進一步完善“三位一體”的會計監督體系。劉昆指出，會計監管對象點多面廣，我國現有企業數量超過1500萬戶，財政部門能直接監管到的僅佔很少的一部分，不能追求“包打天下”。

    因此，要重點研究如何充分發揮註冊會計師社會監督的輻射作用。要通過強化監管，真正使註冊會計師行業成為市場經濟的防火墻，充分發揮社會審計監督在“三位一體”會計監督體系中的職能作用。

    三是把握好維護國家利益和履行國際義務的關係，深入做好跨境會計監管談判與協作。一方面，必須與國際接軌，按照國際公認準則和國際通行的程序開展監管，積極履行有關雙邊協議，樹立國際公信力和影響力，為國家“走出去”戰略實施創造良好條件。另一方面，必須堅決維護國家利益和相關企業的合法權益，避免檢查結果被有關方面不當利用，更不能洩露國家機密。如何把握維護國家利益和履行國際義務之間的平衡點，必須予以高度重視。

    四是把握好金融創新和協同監管的關係，把防範化解風險作為金融監管工作的生命線。劉昆強調，財政金融監管要發揮獨立性、權威性、公共性的優勢，全面關注金融業發展面臨的方向性、長期性問題，更加宏觀地評價金融風險，積極履行對“一行三會”等行業監管部門再監督的職能，進一步完善金融監管協調機制，做到監管重點各有側重，監管問題分工協調處理，有效促進金融更好地為經濟服務。

    在談到當前和今後一個時期重點推進的幾項工作時，劉昆著重強調了以下幾方面：

    一是進一步建立健全監管機制。要進一步完善對重點行業的上下聯動檢查模式，實現“全國一盤棋”，形成規模效應和震動效應。要進一步規範檢查工作程序，完善檢查選戶、查前培訓、現場檢查、查後審理、處罰公告等工作方法和機制，制定一整套明確詳細的規章制度和操作指南，進一步提高會計金融監督的科學化、規範化水平。要進一步完善集中審理和風險防範機制，減少檢查和處理過程中的隨意性，有效控制行政風險和廉政風險。要研究建立責任追究和重大問題通報制度，督促被查單位整改落實和加大責任追究力度，增強會計金融監督的威懾力。

    二是進一步完善監管方式方法。繼續堅持和完善專員辦對證券資格會計師事務所“點對點”監管的制度安排，探索對事務所總分所的聯動監管，實現對事務所執業質量、內部治理、財務管理等全方位的監督，根據事務所的規模、業務性質、質量控制進行有針對性的監管。

    三是進一步提高監管技術水平。劉昆説，信息化是會計金融監督發展方向，要充分發揮信息化監管手段的作用。要對會計監督檢查軟體及時升級改造，專員辦、省級財政部門要在檢查中全面應用檢查軟體，並積極創造條件推廣到市縣財政部門。要進一步提升註冊會計師行業監管信息平臺應用水平，增加業務報備日常分析功能，為日常監管提供有力技術支撐，增強監管的及時性、針對性。

    四是進一步加強監管隊伍建設。劉昆強調，包括會計金融監督在內的各項財政監督業務，都必須把推動工作創新發展的著力點放在依靠幹部隊伍素質的提高上，打造專業化的監管隊伍。要善於借助外力，逐步建立外部專家庫，聘用社會力量參與監督檢查工作，形成政府購買服務的良好機制。

    五是進一步提升監管成效與品牌形象。劉昆指出，會計金融監督要進一步突出重點，緊緊圍繞經濟社會發展的熱點、全面深化改革的難點和中央領導關注的焦點，更有針對性地開展監督檢查。

    他強調，除了必要的監督檢查以外，還必須重視對外宣傳，樹立會計金融監督的品牌和形象：對內，要加強公示公告力度，及時將違法案件向社會公開曝光，提高造假的成本，形成全社會關注和支持監督的良好氛圍。對外，要加強與境外監管機構的溝通協調，積極宣傳我國在國際監管方面的理念和成效，樹立中國監管機構的國際公信力和影響力。要充分利用跨境監管這個平臺，按照國際慣例和通行做法依法開展檢查，贏得國際社會和各國監管機構的信賴，提升中國財政部門監管的公信力，打造在國際上有影響力的品牌。