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中國航天科技集團公司2012年度 根據《中華人民共和國審計法》的規定，審計署2013年對中國航天科技集團公司（以下簡稱航天科技集團）2012年度財務收支進行了審計，重點審計了航天科技集團總部及所屬中國運載火箭技術研究院等14家企業，並對相關事項進行了延伸審計。 一、基本情況及審計評價意見 航天科技集團成立於1999年7月，註冊資本148億元，擁有全資和控股二級子公司35家，主要從事宇航系統及導彈武器系統的研製生産、航天技術應用産業和航天服務業。 據航天科技集團合併財務報表反映，其2012年底資産總額2580.16億元，負債總額1531.08億元，所有者權益1049.08億元；當年實現營業收入1233.35億元，凈利潤90.14億元，資産負債率59.3%，凈資産收益率10.6%。 大華會計師事務所審計了該集團2012年度合併財務報表，並出具了帶強調事項段的無保留意見的審計報告。 審計署審計結果表明，航天科技集團認真完成國家重大航天科研任務，重大決策和內部管理總體較為規範，2012年度財務報表總體上基本比較真實地反映了企業財務狀況和經營成果。但審計也發現，該公司存在部分事項會計核算不夠規範、部分內部管理事項不規範。 二、審計發現的主要問題 （一）會計核算和財務管理存在的問題。 1．2012年，航天科技集團所屬公司未及時確認個別收入成本事項，少計收入1.45億元，多計收入1200萬元，少計成本1.31億元，導致少計利潤200萬元。 2．2012年，航天科技集團及所屬單位在編制合併會計報表時內部往來抵銷不充分，導致多計資産17.13億元、多計負債12.83億元；內部關聯交易抵銷不充分，導致多計利潤0.59億元。 3．2012年，所屬航天動力技術研究院和航天推進技術研究院所屬部分企業為做大規模，在未發生實際購銷業務的情況下，簽訂購銷合同，並相互開具或連環開具增值稅專用發票價稅合計4517.46萬元。 4．2012年，航天動力技術研究院所屬企業陜西宇航科技工業公司向該院內部提供的後勤服務收入11 754萬元未按規定計提應交稅金，導致少繳稅1221.86萬元。 5．2012年，航天科技集團部分所屬單位在工資總額外向職工發放補貼434.2萬元。 6．2012年，所屬中國長城工業公司在未實際發生租賃的情況下，與下屬北京大觀園酒店有限責任公司簽訂租賃合同，以租賃費方式向後者支付資金560萬元，助其完成收入計劃。 7．2012年，所屬四川航天技術研究院所屬單位未按規定使用安全生産費226.47萬元。 8．2012年，所屬事業單位航天動力技術研究院多編報基本預算支出4712.12萬元。 （二）內部管理存在的問題。 1．航天科技集團境外投資及財務管理制度不健全，至2012年底所屬部分境外企業共虧損1.42億元，且目前仍有兩家企業的股權由單位委託個人代持。 2．2012年，所屬中國航天標準化研究所下屬認證中心實際發生的業務成本和市場開發費用列支渠道不規範，涉及1125.83萬元。 3．2010年至2013年6月，所屬中國火箭技術研究院物流中心、中國空間技術研究院所屬北京衛星製造廠等單位未按公司規定直接從生産廠家採購鋁材，而是通過4家代理商企業採購，增加採購代理成本2729.2萬元。 4．2011年至2012年，所屬中國空間技術研究院下屬總體部等9家二、三級單位違規給職工發放福利140.49萬元；所屬中國航天標準化研究所部分職工違規持有下屬單位股權，至2012年累計獲分紅26.34萬元。 5．各所屬單位物資採購系統建設水平不平衡、技術實現方式差異大，物資採購系統與各自的項目管理系統、財務管理系統等管理信息系統之間沒有數據交互接口，系統輸入控制和外部接口功能不完善，不能對選擇供應商的採購行為有效控制等，不利於內部管理信息資源的有效整合和高效運用。 6．所屬中國運載火箭技術研究院本部有7730.8萬元內部應收款長期挂賬，至2012年底尚未清理收回。 （三）其他方面的問題。 1．2011年，所屬長征火箭工業有限公司將2.95億元流動資金貸款，違反約定用於對其他單位和投資。 2．2011年4月，所屬四川航天技術研究院下屬成都航天模塑股份有限公司未按規定報經集團總部批准即與自然人簽訂資産重組框架協議，産生或有負債5000萬元。 三、審計處理及整改情況 對審計發現的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。航天科技集團具體整改情況由其向社會公告。審計發現的相關人員涉嫌經濟違法違紀線索，移送有關部門進一步調查處理。 |
