銀監會就《衍生工具交易對手違約風險資産計量規則（徵求意見稿）》公開徵求意見

近年來，隨著金融市場的發展，我國商業銀行衍生工具交易業務快速增長。為增強交易對手信用風險資本監管的有效性，推動商業銀行提升衍生工具風險管理能力，根據2014年3月巴塞爾委員會發佈的《交易對手信用風險計量的標準方法》，銀監會起草了《衍生工具交易對手違約風險資産計量規則（徵求意見稿）》（以下簡稱《規則》），現向社會公開徵求意見。銀監會將根據各界反饋意見，進一步修改完善並適時發佈。

《規則》借鑒國際經驗並結合我國銀行業實際，提高衍生工具資本計量的風險敏感性。《規則》重新梳理了衍生工具資本計量的基礎定義和計算步驟，明確了凈額結算組合、資産類別和抵消組合的確定方法，分別規定了不同保證金安排情況下風險暴露的計量公式。

《規則》包括正文和附件兩部分。正文共10條，要求商業銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架，建立健全衍生産品風險治理的政策流程，強化信息系統和基礎設施，提高數據收集和存儲能力，確保衍生工具估值和資本計量的審慎性。附件規定了重置成本和潛在風險暴露的計算方法及流程，並明確了違約風險暴露的加總方式。