助企業減負增效——各地稅務部門深化改革紀實

從過去的辦稅“跑斷腿”到現在“走進一個廳、來到一個窗、辦完所有事”，從過去的無差別管理到如今的分類分級管理“私人定制”，今年以來，隨著稅制改革各項政策依次落地，徵管效率有效提升，納稅人負擔有效減輕。這些變化的背後，是各地各級稅務部門創新機制、打破隔閡、擴寬辦稅渠道、主動服務實體經濟的改革攻堅。

湖南：“快易點”讓納稅人少跑路、辦好事

“鼠標一點，即徵即退申報就搞定了。”國家“餘熱余壓余氣”即徵即退政策出臺後，湖南冷水江鋼鐵有限責任公司財務部長鄧仲光第一時間提出了申請。沒幾天，當地國稅局就將7000多萬元返還款打到了公司賬上。就這樣，鄧仲光足不出戶就完成了以前需要耗時幾個月的稅款返還。

在企業發展面臨轉型升級的重要關口，湖南省國稅局結合當地工業發展，主動升級“互聯網+稅務”政務服務平臺，推出簡政放權“快易點”服務舉措，切實落實國務院行政審批改革部署和國家稅務總局要求，促進規範執法與優化服務同步推進。湖南省國稅局政策法規處工作人員黃文龍説，“快易點”舉措已在婁底市國稅系統試點一年多，包括：示範窗口創建，合併4個辦稅節點；重組6項工作，“瘦身”稅務行政審批；實行限時服務，推行33項免填單服務，涉稅事項辦理提速，等等。

“這些舉措實現了最大程度的利企便民，讓企業和群眾少跑路、好辦事。”據黃文龍介紹，“快易點”舉措在湖南全面推廣後，稅收優惠政策落實更及時，退稅壓縮到10個工作日；行政許可減少至7項，其他非行政審批事項全部取消。此外，“快易點”還利用大數據與銀行聯合，實現數據共享，點對點為企業服務，大力簡化企業貸款手續。在冷水江市國稅局服務窗口，前來辦事的振強銻業有限責任公司財務總監王淑雲説：“以前辦理貸款相當麻煩，現在只要到‘快易點’服務窗口來，7個工作日就批准了企業短期資金需求，工作人員態度也好，既省心又貼心。中小企業擔保解決了小額資金難題，及時解決了企業生産的後顧之憂。”

一套以納稅人為中心，有虛有實、線上和線下、遠程和當面，“放、管、服”協同推進的“快易點”工作模式日趨完善和成熟。截至目前，湖南省有3695戶（次）企業與銀行簽訂授信協議，實際發放貸款84.29億元，中小企業增創産值達50億元。

河北：“私人定制”助力小微企業增後勁

河北保定逸美時光酒店負責人賈春紅最近很高興，“我們是一家集住宿、餐飲、商務于一體的綜合性酒店，營改增行業稅率由5%調整到6%，但我們購買的固定資産、水電氣以及各種食材只要取得增值稅專用發票都可以抵扣，稅負實際上減輕了。讓我們感動的是，稅務部門給我們提供了‘私人定制’上門服務”。

阜平縣國稅局局長趙和新告訴記者，按照河北省國稅局和保定市國稅局統一部署，他們廣泛徵求企業最關心的熱點難點問題，抽調業務骨幹組成專項輔導小組，上門逐戶輔導，對部分稅負上升的企業，及時了解原因，幫助企業轉變思維、吃透政策，逐步建立起規範的進銷項管理機制，不僅減輕了企業稅收負擔，也使企業內部管理更加科學有效，切實助力了企業發展。

今年9月，逸美時光酒店應納稅款9.8萬元，而照原先的營業稅測算，只用納稅8.1萬元。針對納稅人稅負不減反增的問題，阜平縣國稅局派專人上門輔導，詳細講解增值稅與營業稅的不同，指導企業購進貨物索取增值稅專用發票，最大限度取得進項抵扣憑證。10月份，逸美時光酒店應納稅額降幅34.50%。“錢雖然不多，但心裏暖暖的。”賈春紅説。

阜平國稅局副局長楊文學告訴記者，他們還梳理出企業最關注的問題、政策理解上最易出現偏差的問題、申報出錯率最高的問題，整理解答文件，通過營改增稅企交流微信群實時分享，為企業用足政策提供保障。

阜平縣萬方旅遊開發有限公司是一家小型企業。公司總經理王小華説，營改增之前，他們經營的景區門票稅率為3%，索道收入稅率為5%，營改增後統一為不含稅銷售額的3%，半年間，累計減輕稅收負擔上萬元。據介紹，營改增試點工作全面推開半年來，河北省的生活服務業企業中，僅阜平縣就有163戶享受到了“私人定制”上門服務。

黑龍江：“紅黑榜”示範引領誠信建設

今年以來，黑龍江省的納稅人發現，當地國稅局網站上多了個“紅黑榜”的鏈結——上“紅榜”的納稅誠信企業，可以享受社會聯合褒獎政策；而上“黑榜”的納稅失信企業，將受到職能部門聯合製裁。

據介紹，黑龍江省國稅局以稅收結構性改革為切入點和突破口，通過“紅黑榜”建立納稅信用機制，推動誠信建設。根據《納稅信用等級評價管理辦法》，通過梳理稽查案件線索和徵信調查，今年以來，黑龍江省國稅局將納稅信用評價90分以上企業定為A級，上“紅榜”共2207戶；評定稅收信用低於40分企業為D級，上“黑榜”計52家。

對上“紅榜”的誠信企業，除了在稅收服務、信用貸款、政府採購、投資立項、財政補助、工商管理等方面享受激勵優惠外，還能享受“容錯受理”等便利服務。據黑龍江省國稅局稽查局長楊楠介紹，納稅信用A級納稅人可單次領取3個月增值稅發票用量，需要調整發票用量時即時辦理，普通發票按需領用，提供綠色通道。金融機構“以信授信”，主動對接誠信企業，推出多款信用産品滿足需要。目前，當地已有多家銀行推出黑龍江國稅A級納稅人“稅信貸”服務項目。截至11月份，當地金融機構通過納稅信用激勵措施為中小企業提供融資貸款近10億元。

“對於稅務稽查部門辦理稅收違法案件過程中發現的偷逃稅款、虛開增值稅發票等方面數額較大者，以及國家稅務總局規定的重大稅收違法企業，我們將其納入‘黑榜’，讓其寸步難行。”楊楠説，目前已有克山縣宏利糧食有限公司、齊齊哈爾德坤礦石産品銷售有限公司等51家涉案違法企業納稅信用直接判為D級並被列入“黑榜”，對其採取限量供應發票，發票領用實行驗舊供新，縮短納稅評估週期、出口退稅從嚴審核等懲戒措施。同時，定期向社會公佈稅收失信企業“黑榜”，對其銀行貸款、政府採購、承接工程、市場準入等方面嚴格限制，對違法企業當事人限制其擔任相應職務、禁止部分高消費行為。

黑龍江省還搭建全省統一公共信用信息共享交換平臺，歸集全省市場主體信息。目前，該平臺單月最高訪問量已達200萬次。

河南：徵管方式轉變促企業發展轉型

最近，河南省週口市新陸春天農業發展有限公司建起了他們的第二個生態農業示範基地，主打海棠果種植。而在此之前，該企業董事長李強主要開發房地産。

經濟轉型升級大背景下，很多企業要尋求發展突破口，河南省國稅局也根據實際需要，幫企業在核心生産理念和方式上實現突破，並逐漸轉變徵管方式，著力創新專業化、信息化稅收徵管方式，持續提高稅源管理專業化水平。淮陽縣國稅局在服務大走訪中了解到新陸春天轉型意向後，結合城市旅遊發展規劃，向其講解發展綠色環保農業國家惠農稅收優惠政策。如今，新陸春天農業發展有限公司在當地打出了一片“新天地”，走上了名優糧食、蔬菜産品和新型農業旅遊觀光經濟的新路子。

在結構性減稅政策下，河南國稅第三産業納稅人利潤水平逐步提高，稅種結構不斷優化，受第三産業快速增長影響，河南國稅該産業稅收增長17.5%，其中企業所得稅209.81億元，佔比25.97%。

隨著稅收制度和各級稅務機關管理方式的進一步成熟完善，市場資源配置得到不斷優化，不僅助推了經濟結構轉型升級，助推了實體經濟發展，也不斷推進國家治理體系和治理能力現代化。