國務院新聞辦公室于2022年3月23日（星期三）下午3時舉行國務院政策例行吹風會，請財政部副部長許宏才、稅務總局副局長王道樹介紹增值稅留抵退稅有關情況，並答記者問。
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退稅減稅是今年穩定宏觀經濟大盤的關鍵性舉措
按照政府工作報告部署要求，實施新的組合式稅費支持政策，全年退稅減稅約2.5萬億元。實行大規模退稅是主要措施，全年留抵退稅約1.5萬億元。
2022年實施新的組合式稅費支持政策有四個特點
一是退稅減稅總量歷史最高。二是強化精準性。三是突出組合式。四是政策發力適當靠前。
增值稅留抵退稅政策規模大分量重市場主體受益多
稅務總局成立退稅減稅政策落實工作領導小組，研究制定時間表、路線圖和任務書，為政策落實打下堅實基礎。
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- [國務院新聞辦新聞局副局長、新聞發言人 壽小麗]女士們、先生們，大家下午好。歡迎出席國務院政策例行吹風會。近日，國務院召開常務會議，確定實施大規模增值稅留抵退稅政策安排。為幫助大家更好地了解相關情況，今天我們請來財政部副部長許宏才先生，國家稅務總局副局長王道樹先生，請他們為大家介紹相關情況，並回答大家感興趣的問題。下面，我們首先請許宏才先生作介紹。2022-03-23 15:01:55
- [財政部副部長 許宏才]女士們、先生們、媒體朋友們，大家下午好！退稅減稅是今年穩定宏觀經濟大盤的關鍵性舉措。習近平總書記在中央經濟工作會議上強調，實施新的減稅降費政策，強化對中小微企業、個體工商戶、製造業、風險化解等的支持力度。李克強總理在2022年《政府工作報告》中指出，實施新的組合式稅費支持政策，大力改進增值稅稅制設計中類似于先繳後退的留抵退稅制度，對留抵稅額提前實行大規模退稅。3月21日，國務院常務會議審議通過了2022年實施大規模留抵退稅具體政策安排。財政部、稅務總局堅決貫徹黨中央、國務院決策部署，根據國務院常務會議精神，3月22日第一時間發佈了《關於進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度的公告》，明確了這項政策的具體措施和操作辦法，確保該退的稅款能儘快退到企業賬上。同時財政部下達了首批支持小微企業留抵退稅專項轉移支付4000億元。下面，我簡要介紹一下有關政策情況：第一，增值稅留抵退稅政策實施情況。近年來，面對複雜嚴峻的國內外形勢和諸多風險挑戰，黨中央、國務院著眼全局作出深化增值稅改革的重大戰略部署，通過改革基本建立起現代增值稅制度。在2018年以前主要處理方式是結轉下期抵扣，2019年以後對先進製造業增量留抵稅額予以全部退稅，對於其他行業設定了一定條件，滿足條件的增量留抵稅額按一定比例退稅，今年對留抵稅額提前實行大規模退稅。第二，2022年實施增值稅留抵退稅政策安排。按照今年《政府工作報告》部署要求，實施新的組合式稅費支持政策，全年退稅減稅約2.5萬億元。其中，實行大規模退稅是主要措施，全年留抵退稅約1.5萬億元，就是2.5萬億元當中有1.5萬億元是增值稅的留抵退稅。主要內容包括：一是優先支持小微企業，加大小微企業增值稅留抵退稅政策力度。對所有符合條件的小微企業一次性退還存量留抵稅額，並放寬增量留抵退稅條件，將增量留抵稅額退還比例由60%提高到100%，就是全部退還。同時，在退稅進度上優先安排小微企業，對小微企業存量留抵稅額在6月底前一次性全部退還。二是重點支持製造業等行業，全面解決製造業等行業留抵稅額問題。加大製造業等行業增值稅留抵退稅政策力度，此前，對於先進製造業按月全額退還增量留抵稅額，這次將範圍擴大到全部製造業，以及科學研究和技術服務業、電力熱力燃氣及水生産和供應業、軟體和信息技術服務業、生態保護和環境治理業、交通運輸倉儲和郵政業等行業，並在今年年底前一次性退還這些行業的存量留抵稅額。2022-03-23 15:23:50
- [許宏才]三是中央提供財力保障，確保退稅及時退付、“三保”足額保障。財政部在按現行稅制負擔50%退稅資金的基礎上，再通過安排1.2萬億元轉移支付資金支持基層落實退稅減稅降費和保就業保基本民生等。具體來説，我們通過三個專項來安排。其中，對新增留抵退稅中的地方負擔部分，中央財政補助比例平均超過82%,並向中西部地區傾斜。財政部明確了專項資金分配備案、預算下達、資金調撥等管理要求，將專項資金納入直達資金範圍，實行動態監控，既確保及時足額退付留抵退稅資金，也防止專項資金閒置挪用。要求省級財政部門在分配專項資金時充分考慮各縣區實際情況，制定有針對性的方案，增強縣區財力保障，兜牢兜實“三保”底線。上述政策實施後，所有符合條件的小微企業以及製造業等六個行業的增量和存量留抵稅額問題將得到徹底解決，縣區落實新增留抵退稅和其他減稅降費的實際減收預計能夠補齊，有力保障縣區財政平穩運行。2022年大規模留抵退稅政策，是實施組合式稅費支持政策的最重要內容，通過退給企業實實在在的真金白銀，能夠直接為企業提供現金流，促進其加快技術改造、設備更新，能夠有效提振市場主體信心、增強發展內生動力、推動經濟平穩健康發展。下一步，財政部、稅務總局將會同相關部門，抓緊組織實施，做實做細各項工作。開展形式多樣的政策宣傳解讀和培訓輔導，幫助企業用足用好政策。同時，會同相關部門建立工作機制，進一步加強退稅監管、嚴肅財經紀律，堅決防範和打擊偷稅騙稅騙補等行為，切實發揮好留抵退稅政策效用，確保黨中央、國務院決策部署落地生根。謝謝大家！2022-03-23 15:24:50
- [壽小麗]謝謝許宏才副部長的介紹。下面，請王道樹先生作介紹。2022-03-23 15:30:37
- [國家稅務總局副局長 王道樹]謝謝主持人。女士們、先生們，各位新聞界的朋友們，很高興在這裡和大家見面，借此機會，我代表國家稅務總局黨委和王軍同志，衷心感謝廣大納稅人、繳費人及社會各界長期以來對稅收工作的關心、理解和支持！今年實施新的組合式稅費支持政策，是以習近平同志為核心的黨中央統籌國內國際兩個大局、因時應勢強化跨週期和逆週期調節的重要舉措，是穩定預期、助企紓困的關鍵一招。李克強總理在今年《政府工作報告》中對此專門作出部署。在新的組合式稅費支持政策中，增值稅留抵退稅政策規模大、分量重、市場主體受益多，3月21日，國務院常務會議確定了具體政策安排，為穩定宏觀經濟大盤提供強力支撐。全國稅務系統深刻認識黨中央、國務院部署實施新的組合式稅費支持政策特別是大規模增值稅留抵退稅政策的重大意義，堅決扛起抓牢貫徹落實的政治責任，以實打實的舉措、硬碰硬的作風，全力以赴打好打贏這場新的主動仗攻堅戰。目前，稅務總局已經成立由黨委書記、局長王軍同志任組長的退稅減稅政策落實工作領導小組，研究制定了時間表、路線圖和任務書，為政策落實打下堅實基礎。下一步，稅務部門將繼續堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，進一步提升政治站位，深刻認識“兩個確立”的決定性意義，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，秉決戰之心、聚盡銳之力、以必勝之勇，在抓落地、優服務、提質效、強督促、防風險上再加力，以釘釘子精神抓好政策落實，幫助廣大納稅人及時充分便捷地享受國家的政策紅利。謝謝！2022-03-23 15:31:10
- [壽小麗]謝謝王道樹副局長的介紹。下面進入提問環節，提問前請通報一下所在的新聞機構。2022-03-23 15:31:35
- [中國日報記者]我們注意到，年初以來已經出臺了20多項稅費的支持政策，請問將採取哪些措施確保地方落實好增值稅留抵退稅等新的組合式稅費支持政策？謝謝。2022-03-23 15:32:47
- [許宏才]這個問題我先説一下，因為稅費政策落實是由財政部和稅務總局兩個部門共同組織和實施的，所以我説完了以後稅務總局王道樹同志再補充。黨中央、國務院對今年實施新的組合式稅費的政策作出了部署安排，財政部和稅務總局都會認真抓好落實，我們主要從這幾個方面做好工作：第一，建立政策落實的協調工作機制。財政部、稅務總局及相關部門定期會商，我們在這之前已經會商了多次，發佈相關的政策文件解讀等。根據增值稅留抵退稅退付情況，還有其他一些退稅減稅降費政策的實施情況，及時發現並妥善處置出現的問題，完善管理制度，防範企業虛開增值稅發票騙取退稅等，還指導地方比照中央的做法，建立工作協調機制。第二，壓實省級主管部門的主體責任。要求各地抓緊制定細化到區縣的增值稅留抵退稅的政策方案，重點保障小微企業留抵退稅和縣區退稅資金的需要。對於留抵退稅規模佔財力比重比較高的縣區，省級財政部門在分配專項資金的時候，應該予以認真考慮，逐個制定針對性的方案，做到補助資金與留抵退稅的規模相匹配，確保退稅資金及時退付。第三，嚴格規範實施有效管理。明確相關轉移支付分配備案、預算下達、資金調撥等管理的要求，並督促執行，完善政府收支分類科目並且有效執行，做到留抵退稅政策可細化、可統計、可分析，將專項資金納入財政直達資金的範圍，實行動態監控，防止閒置挪用。專項資金實行單獨撥付，並且保障地方國庫動態存有半個月的退稅所需資金。因為稅要退出去，庫裏必須要有錢，沒有錢就會影響退稅的進度，也影響政策的落實，所以資金方面必須保證好。第四，嚴肅財經紀律。專項資金不得用於建設政府性樓堂館所，不得用於建設各類形象工程、政績工程，不得用於土地儲備和棚戶區改造新開工項目等支出。防範虛列留抵退稅等方式騙取中央財政補助資金，以及徵收過頭稅費、虛增財政收入等行為。在嚴肅財經紀律方面也有一些針對性的措施。謝謝。2022-03-23 15:33:05
- [王道樹]關於這個問題，我作一點補充。剛才許部長已經全面作了介紹，財政部和稅務總局堅決落實黨中央、國務院的重大決策部署，在這之前，進行了充分溝通、反復論證和精細研究。在政策落實協調工作機制當中，作為留抵退稅政策以及整個新的組合式稅費支持政策落實工作當中一個主要的責任單位，稅務部門將堅定扛起政策落實的政治責任，一方面，對於稅務部門自身職責範圍內的事項，我們將認真履職盡責，全力以赴做好相關的工作。另一方面，因為增值稅留抵退稅是一項綜合性、時效性、複雜性比較強的工作，所以需要各個部門在各級政府的統一領導下通力協作。所以在協調工作機制當中，稅務部門將主動作為，積極配合，在這裡懇請社會各界和廣大納稅人跟我們一起努力，共同把這項穩定宏觀經濟大盤的關鍵性舉措落細落穩、落到實處，把這項利國利民的好事實事辦好辦實。我就補充這些，謝謝大家。2022-03-23 15:40:29
- [中央廣播電視總臺央視記者]近些年我國持續推進大規模減稅降費，取得了哪些成效？第二個問題，今年《政府工作報告》提出2022年要實施新的組合式稅費支持政策，我想問的是，實施新的組合式稅費支持政策的具體安排和主要特點有哪些？謝謝。2022-03-23 15:45:00
- [許宏才]謝謝你的提問。這是一個比較大的問題，但是針對性很強。我理解就是今年政策總體到底是一個什麼情況，我給你簡要介紹一下。近年來，面對錯綜複雜的國內外形勢，黨中央、國務院高瞻遠矚、統攬全局，全面貫徹新發展理念，創新宏觀調控方式，把推進規模性減稅降費作為先手棋，規模和力度空前。“十三五”以來，累計新增減稅降費超過8.6萬億元，廣大市場主體享受到了政策紅利，實現了“放水養魚”“水深魚歸”“水多魚多”的良性循環。可以説，實施減稅降費是頂住經濟下行壓力、促進經濟平穩健康運行的關鍵之舉，是助力企業應對疫情衝擊、促進生産生活穩步復蘇的有效保障，是應對困難挑戰、複雜多變國際環境的重要抓手，發揮了非常重要的作用。1億多的市場主體是我國經濟社會發展的底氣和韌性所在，是穩住經濟基本盤的重要基礎。根據黨中央、國務院決策部署，2022年實施新的組合式稅費支持政策，主要有以下四個特點：一是退稅減稅總量歷史最高。剛才也介紹了，今年退稅減稅總量約2.5萬億元，其中主要的措施是留抵退稅，規模約1.5萬億元，直接為市場主體提供現金流，有效緩解企業資金壓力。二是強化精準性。一方面，保持政策的連續性和穩定性，繼續精準聚焦支持製造業高質量發展、增強小微企業和個體工商戶發展活力。另一方面，採取針對性政策舉措，精準幫扶特殊困難行業企業。三是突出組合式。今年政策既有階段性措施，也有制度性安排；既有普惠性政策，也有特定領域幫扶舉措；既有中央統一齣臺政策，也有地方依法自主施策；既有退稅，也有減稅、免稅、緩稅等多種支持方式。這樣，多種政策工具協同組合形成更大合力，提升政策效能。比如，對企業加大增值稅留抵退稅力度與提高研發費用加計扣除比例政策雙向發力，促進製造業企業設備更新和技術改造，推動産業轉型升級。四是政策發力適當靠前。一方面，靠前公佈實施，年初以來已經迅速出臺了20多項稅費支持政策，儘早讓市場主體享受政策紅利、提振信心。另一方面，靠前退還留抵稅額，加快留抵退稅進度，該退的稅款能快退的儘量快退，及時幫扶企業渡難關、複元氣。這是今年減稅降費的一些具體安排和主要特點。下一步，財政部將認真貫徹落實黨中央、國務院決策部署，以更紮實的舉措、下更大的力氣實施好組合式稅費支持政策，確保各項政策措施落實到位，讓市場主體收穫滿滿的獲得感，保持經濟運行在合理區間，穩定宏觀經濟大盤。謝謝。2022-03-23 15:45:16
- [紅星新聞記者]近年來我國持續推進增值稅改革，基本建立了現代增值稅制度。請問，今年為什麼要推出大規模的留抵退稅？在留抵退稅政策安排上，為什麼將小微企業和製造業作為重點支持領域？謝謝。2022-03-23 15:45:37
- [許宏才]謝謝你的提問，這個問題很重要。因為今年退稅減稅的重頭戲就是留抵退稅。我剛才在開場白的時候也介紹到了，增值稅改革實施了這麼多年，在留抵退稅上走了幾大步，我簡單先介紹一下。如果説要把今年的留抵退稅政策跟以往的政策作一個比較，應該有以下幾個特點：一是提前退付。以前對企業增值稅有一些留抵退稅，但是採取的方式主要是結轉下期抵扣，就不是在前面退付，而是結轉到後面繳稅的時候抵扣。今年實施的留抵退稅政策改為了購進退稅，不再等企業産生銷售之後再去抵，就是購進設備的時候，購完了之後不等你銷售，稅務部門就把前面購進的進項增值稅就辦退稅了。這叫提前退付，也就是説時間上提前了。二是存量退稅。不知道大家注意到沒有，我剛才介紹以前增值稅留抵退稅的時候，一直強調的是增量留抵，也就是説，在2019年4月以後企業新購進的設備或者説投資形成的增值稅，我們納入到留抵退稅範圍。今年不是，不僅退付增量留抵稅額，還要退還以前年度結存的進項增值稅，就是若干年以來沒有通過銷項抵掉的進項增值稅全部可以退還。所以，今年跟以前比不僅僅是退還增量，存量也要退。三是擴大範圍。原來主要是在先進製造業企業實施全額增量留抵退稅。現在不是這樣，現在是擴大到所有的製造業和小微企業等行業企業。剛才我在前面開場白的時候把幾個行業重點講了一下，退付的比例像小微企業以前只退60%，現在不再限制，是100%的退。四是保障實施。原來增值稅留抵退稅是按照現行的中央和地方財政體制來分擔，也就是説中央承擔50%，地方承擔50%，因為增值稅的分享辦法就是分享50%，所以退稅分擔也是50%。今年實施的留抵退稅中央安排專項轉移支付支持，也就是説中央肯定還要承擔中央的部分，地方承擔的部分，中央通過安排專項轉移支付給予支持，確保不因為地方財力的影響使退稅政策打折扣。2022-03-23 16:01:36
- [許宏才]以上，我簡要介紹了一下今年留抵退稅和往年比力度大了體現在哪些方面。關於你剛才提到的第一個問題為什麼在當前出臺？主要有兩個方面的考慮：一是應對當前經濟下行壓力的需要。當前我國面臨新的經濟下行壓力，保持經濟平穩運行難度加大，留抵退稅作為組合式稅費支持政策的重頭戲，將為市場主體提供約1.5萬億元的現金流，這個數字是不小的一個數字。退給企業之後，企業會有更多的資金進行技術改造或者增加科技投入，拿到1.5萬億元，能夠提升企業發展的信心和預期，為穩定宏觀經濟大盤提供強力支撐。二是有利於完善現代增值稅制度。今年實施大規模的留抵退稅，大幅消化存量留抵稅額，大力改進增量留抵退稅制度，是對此前增值稅改革的深化和持續推進。我們應對經濟下行壓力採取的舉措，也是對增值稅改革的一個推進和完善。今年1.5萬億元，肯定是有效果的，期末留抵稅額由結轉下期抵扣轉為當期退稅，有利於縮短抵扣週期，減少企業成本，引導企業按市場情況合理決策，更加符合現代增值稅稅制要求。我們可以看出，當下出臺的這項政策既能夠應對短期經濟下行壓力，又有利於經濟持續穩定發展；既惠企助企，又能夠推進稅收治理體系現代化。應當説，具有一舉多得的政策效應。關於你講的第二個問題，將小微企業和製造業作為重點支持領域的問題。小微企業是發展的生力軍，就業的主渠道，也是當下最困難的群體。製造業是國家發展的基石和基礎，需要重點支持和扶持。小微企業和製造業也是近年來實施減稅降費重點支持的領域。今年繼續將小微企業和製造業作為重點支持領域，就是直接給這些企業增加現金流，幫助解決發展中遇到的實際困難，增強他們發展的底氣、勇氣和信心。我還想再補充説明一下，除了留抵退稅之外，今年我們還延續實施扶持製造業、小微企業和個體工商戶的其他減稅降費政策，就是剛才説的2.5萬億元當中，1.5萬億元是留抵退稅，還有1萬億是其他的減稅降費措施，這些也是對小微企業和製造業給予支持，會提高減免幅度、擴大適用範圍，這些政策與大規模留抵退稅政策形成合力，減稅、免稅、緩稅、退稅等政策疊加發力、打組合拳，將對穩定市場主體、保障就業和民生發揮重要作用。謝謝。2022-03-23 16:02:36
- [日本經濟新聞記者]中央財政通過安排轉移支付資金支持減稅降費以外，也支持基層落實保就業、保基本民生。請問關於保就業、保基本民生方面，財政部重視哪些措施？謝謝。2022-03-23 16:10:06
- [許宏才]今年預算報告關於中央財政對地方的轉移支付安排已經對外公佈了。我們今年預算安排跟往年不太一樣了，增加了支持地方減稅降費的一次性轉移支付，剛才講到了是1.2萬億元。除了這1.2萬億元之外，中央財政還安排了正常的轉移支付，包括對地方的一般性轉移支付和共同財政事權轉移支付，還有專項轉移支付。這幾項轉移支付的增長幅度都比較高。剛才講到的1.2萬億元加上剛才我説的正常的轉移支付，使得中央財政對地方的轉移支付規模接近9.8萬億元，比上年增長18%。所以，這些轉移支付的總量安排得比較多。在使用的方向上，也是更多增加了對地方的一般性轉移支付，包括共同財政事權轉移支付。其中包括保證地方解決就業和民生相關的一些轉移支付，增幅都相對比較高。應當説，會有力地保障地方就業和民生政策的落實。謝謝。2022-03-23 16:10:59
- [經濟日報記者]今年實施新的組合式稅費支持政策備受社會關注和期待，作為政策的執行部門，我想請問稅務總局王道樹副局長，稅務部門目前在推進政策落實方面有什麼進展？另外，下一步如何保障這些政策精準落實到位，為企業減負紓困，幫助企業煥發生機？謝謝。2022-03-23 16:11:20
- [王道樹]謝謝您的提問。實施新的組合式稅費支持政策，是黨中央、國務院聚焦工業經濟平穩增長，聚焦小微企業紓困發展，聚焦服務業特別是受疫情影響比較大的困難企業恢復發展，也聚焦鼓勵創新創業而作出的重大決策。稅務部門已經採取了系列措施，包括迅速在稅務總局、省、市、縣級稅務局組建了落實退稅減稅政策的工作專班，抽調精兵強將，進行實體運作，詳細制定了納稅服務、宣傳輔導、督察督導有關工作方案，目前各項工作進展順利。概括起來有三個方面的工作：一是加快出臺了有關政策文件。經報國務院批准，財政部、稅務總局聯合發佈了延續製造業中小微企業緩繳部分稅費，中小微企業設備器具稅前扣除、地方“六稅兩費”減免擴圍到小型微利企業和個體工商戶，對小微企業年應納稅所得額100萬元-300萬元部分再減半徵收企業所得稅等文件。剛才許部長也已經通報了，昨天財政部和稅務總局已經正式發佈了有關留抵退稅的財稅公告，稅務總局也在同一天發佈了有關稅收徵管的配套文件。截止到目前，我們統計了一下，累計制發13個文件，涉及22項政策，明確了相關稅費優惠政策的具體內容。二是加強宣傳輔導培訓。稅務總局對各級稅務機關的幹部舉行了“一竿子到底”的視頻培訓，對已經出臺的稅費支持政策進行了內部培訓，同時各級稅務機關採取短視頻、雲直播、微課堂等多種形式，以及通過“12366”納稅服務熱線精準開展政策宣傳輔導，確保廣大納稅人、繳費人和一線的稅務幹部明政策、會操作。三是加緊升級信息系統。為了適應組合式稅費支持政策落地實施對於電子稅務局等信息系統提出的新要求，我們升級了信息系統的有關設置，優化了功能，改造了流程，通過彈窗提醒、一鍵通達等等方式實現簡便快捷好操作，進一步便利廣大納稅人、繳費人享受稅費支持政策。下一步，稅務部門將在以下四個方面持續加大工作力度：一是進一步完善機制強保障。我們繼續用好過去幾年稅務部門探索總結的抓好減稅降費政策落實的“短平快優九個一”工作法，充分發揮工作專班的作用，專責統籌協調各項稅收優惠政策落實，對下直接指導督促，細化工作部署要求，同時加強向地方黨委政府的彙報，密切與相關部門的協作。二是進一步優化服務強便利。今年我們連續第九年開展“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”，在年初我們已經首批推出了80條便民服務舉措，最近又新推出25條“春風行動”的具體措施。同時，持續優化電子稅務局功能，促進政策落實速度更快、體驗更好。2022-03-23 16:11:30
- [王道樹]在這裡也向大家特別介紹一下，今年4月1日，國家稅務總局將以“稅收優惠促發展、惠企利民向未來”為主題，啟動第31個全國稅收宣傳月，重點宣傳解讀好新的組合式稅費支持政策，幫助廣大納稅人、繳費人應知盡知、應享盡享政策紅利，敬請大家予以關注。三是進一步加強分析強問效。做好新政策落實的統計核算、賬單推送和效應分析工作，包括算準“政策落實賬”，建立清清爽爽的退稅減稅統計核算體系；算好“發展效應賬”，及時展現退稅減稅政策效應和落實成效；算清“稅費紅利賬”；擴大退稅減稅紅利賬單試點範圍，並精準推送給納稅人，進一步增強獲得感。四是進一步壓實責任強督導。將組合式稅費支持政策落實作為績效考評、巡視巡察、執法督察、工作督辦的重點內容，嚴格考評督導，壓實各層級、各部門的工作職責，確保工作序時推進，發現問題及時整改。同時，嚴守依法組織稅費收入的原則，堅守“不收過頭稅費”的底線，確保各項優惠政策落實到位。謝謝。2022-03-23 16:11:39
- [澎湃新聞記者]剛才許部長介紹到今年實施了更大規模的退稅和減稅政策，預計今年退稅減稅2.5萬億，其中留抵退稅1.5萬億元，按照現行的稅制，地方財政要負擔50%的退稅資金，在目前的情況下，這樣大規模的退稅會不會對地方財政造成減收壓力？如何降低地方財稅負擔，確保縣區財政平穩運行？謝謝。2022-03-23 16:40:46
- [許宏才]這個問題很重要。確實，退稅是大規模的，實施起來對於地方財政的影響還是比較大的。針對這種情況，今年的預算安排已經採取了一些措施。剛才我也講到，對地方增加轉移支付。我們可以算算大賬，總共中央今年全年預計退稅減稅是2.5萬億元，其中留抵退稅1.5萬億元，地方要按五五分成來承擔，約承擔7500億元。剛才也講到了，按照國務院常務會議的部署，中央財政在正常的轉移支付之外，專門安排支持基層落實減稅降費和重點民生等轉移支付共1.2萬億元，首批用於支持小微企業留抵退稅的轉移支付4000億元已經于3月21日提前下達了，因為要準備4月1日開始退。從這個總量上來看，是能夠支撐地方減收的。除了特殊的一次性安排之外，還有正常轉移支付的資金安排。一次性安排和正常的轉移支付資金安排相加，預計地方主要是縣區落實新增留抵退稅和其他減稅降費實際的減收是完全能夠補齊的，能夠確保退稅減稅的政策落實到位，確保縣區財政平穩運行。我在這裡簡要介紹一下這1.2萬億元是怎麼安排的。主要分三塊來安排：一是新出臺留抵退稅政策專項資金。重點用於支持地方落實新出臺的留抵退稅政策形成的減收。按照現行的財政體制五五分享，這塊減收除了中央承擔50%以外，地方承擔50%的部分，我們現在算下來，中央對地方補助比例平均超過82%。也就是説，在留抵退稅形成的總減收當中，因為中央先承擔了50%，再補82%，實際上地方承擔了50%當中的18%，按總量算是9%。具體分配的時候，為了保證政策更好落實，我們向小微企業傾斜，向縣區傾斜。所有的小微企業留抵退稅中央全部補助90%，其他的低於82%；對縣區當地負擔的直接減收，分成縣區、市和省，按照不同的級次，對縣區減收補90%。這兩個90%的比例相對於其他部分要高一些。二是其他退稅減稅降費專項資金。剛才我講的是2.5萬億元，留抵退稅是1.5萬億元，還有其他的減稅降費，我們也專門測算安排一部分資金，重點支持地方落實小微企業原有的制度性留抵退稅政策，就是原來操作的對小微企業的退稅政策，我們也重點考慮進去，給它支持，把小微企業的政策落實好。另外重點支持一下縣區落實其他減稅降費的政策，給予它補助。也就是説，總量是按照其他減稅降費形成的總減收來分配，分配的時候對落實小微企業留抵退稅和縣區造成的減收，補助比例更高一些，其他的減收補助比例相對低一些，但是補的幅度不會太小。三是補充縣區財力專項資金。除了減稅之外，縣區還有一些增支。我們安排一塊資金，考慮縣區今年的一些增支因素，給它增加補助，重點用於彌補縣區落實有關增支政策的財力缺口，兜牢兜實基層“三保”底線，主要根據衛生健康、社會保障、教育等一些增支的因素去測算分配。當然，我現在説的這幾個都是1.2萬億元的一次性轉移支付，是這一次另加的轉移支付。除了這1.2萬億元另加的轉移支付之外，還有正常的轉移支付增量，那塊也將繼續按照既定的辦法去分配。所以，我剛才前面説把這兩個因素統統考慮進去以後，縣區的財力是能夠得到很好保障的。另外，通過採取這個措施，退稅減稅降費政策是能夠得到落實的，縣區財政也會平穩運行。回答完畢，謝謝。2022-03-23 16:45:56
- [新京報記者]這次1.5萬億元的增值稅留抵退稅規模比較大，涉及市場主體也很多，時間也很緊。請問，稅務部門如何確保這些退稅“紅包”能夠儘快地直達企業？謝謝。2022-03-23 17:11:09
- [王道樹]謝謝您的提問。這個問題非常關鍵。近年來，我國持續改革增值稅留抵退稅制度，從無到有，從有到優，也可以概括為“五步走、三提力”。所謂“五步走”，即2018年在部分行業試行一次性留抵退稅，2019年建立常態化留抵退稅制度，同年加大先進製造業退稅力度，2020年推出階段性抗疫退稅政策，2021年進一步擴大先進製造業退稅範圍，四年五步形成“以普遍性退稅為基礎，向重點領域適當傾斜”的制度安排；“三提力”，即從個別行業試行一次性留抵退稅，到全行業按比例退還增量留抵，再到先進製造業按月全額退還增量留抵，退稅制度持續改進。稅務部門不斷優化退稅流程、精簡報送資料，為納稅人主動推送退稅提醒，10個工作日內完成退稅審核，初步建立了一整套留抵退稅制度、操作、服務體系。據統計，2019—2021年，稅務部門累計辦理留抵退稅12339億元，從實施情況看，留抵退稅政策規模大、指向準、效果好，對促進製造業等實體經濟高質量發展起到了積極促進作用。今年，在前期退稅實踐基礎上，黨中央、國務院決定實施更大力度、更廣範圍、更深層次的留抵退稅制度改革，規模體量大、覆蓋主體多、工作鏈條長、涉及部門廣，政策和徵管文件制定、宣傳輔導、信息系統調整等工作都排得非常緊，需要爭分奪秒，花更大的力氣來落實。前期，稅務部門會同財政部門一直在緊鑼密鼓推進留抵退稅各項準備工作。概括起來説三個方面：一是深入調查測算。財稅兩部門認真聽取基層政府、有關部門、企業代表意見建議，細緻了解、審慎評估方案落地可能存在的難點問題，依託稅收大數據開展深入測算分析，為科學決策提供有力支撐。二是精研政策方案。堅持早退、快退、退準、退穩的目標，會同財政部細化實施方案，梳理難點問題，就有關政策適用、優化服務、風險管理等重點問題進行詳細論證，確保退稅方案科學合理、易於操作。三是及時出臺文件。剛才許宏才副部長和我都介紹了，在國務院常務會議審定實施方案次日，發佈了關於進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度的公告，同步配發了徵管服務文件，並且及時開展了政策解讀。目前來看，各項工作進展順利，我們有信心在4月1日前完成相關準備工作，確保納稅人按時享受。下一步，稅務部門將繼續採取有力有效措施，確保大規模留抵退稅這項關鍵性舉措不折不扣落實到位。我們提出了五個方面的措施：2022-03-23 17:11:40
- [王道樹]一是拉出單子，對標對表落實。稅務系統上下一方面拉出任務清單，圍繞信息系統升級、宣傳培訓輔導等重點任務倒排工期、對標推進；另一方面拉出責任清單，切實把任務細化分解到崗、落實到人，明確各環節督查事項，實化各環節考核指標，做到方向清、任務明、分工細、責任實，週密部署、壓茬推進，確保各項任務落實落地。二是摸清底子，確保心中有數。這次留抵退稅政策情況十分複雜，摸清底子尤為重要。我們將對符合退稅條件的納稅人行業認定和大中小微劃型標識進行全面整理，依託稅收大數據，結合案頭分析，充分驗證納稅人留抵稅額數據，掌握企業留抵稅額總體情況，用扎紮實實的摸清底數保證踏踏實實的心中有數。三是亮開嗓子，全面精準輔導。為確保留抵退稅政策落實落細，宣傳輔導必須全程跟進。一方面做到全面覆蓋，在4月1日前利用電子稅務局提示提醒等方式，完成面向納稅人的第一輪全覆蓋政策宣傳。另一方面做到精準輔導，按照分批分步推進留抵退稅的安排，從4月起，有針對性地適時開展多輪次答疑解難輔導，對留抵退稅存量情況複雜的企業，必要時採取“一對一”輔導，上門講解。四是邁穩步子，梯次分步推進。聚焦關鍵時間節點，在2022年4月30日、6月30日前，集中辦理微型、小微企業存量留抵退稅，不折不扣兌現小微企業6月底前退還存量留抵稅額的承諾；在9月30日、12月31日前，集中辦理中型、大型企業存量留抵退稅，確保切實完成既定工作目標。增量留抵稅額根據納稅人申請按期退還，持續釋放留抵退稅制度性效應。需要説明的是，各個節點的集中辦理並不是説“過期不候”，符合條件的納稅人在以上節點後仍能按規定申請退稅享受紅利。五是鋪好路子，持續簡化流程。考慮到今年留抵退稅戶數多、小額退稅佔比較高的情況，稅務部門將進一步優化退稅流程，對符合政策條件、低風險的納稅人，我們簡化退稅審核程序，提高辦理效率，實現全鏈條電子化退稅，做到申請即辦、高效退稅，納稅人的體驗將會比過去更好、更快、更貼心。謝謝！2022-03-23 17:12:06
- [南方都市報記者]留抵退稅金額較大，可能有一些不法分子進行騙稅。請問，下一步稅務部門將如何防範和打擊騙取增值稅留抵退稅行為？有什麼具體措施？謝謝。2022-03-23 17:12:38
- [王道樹]謝謝您的提問。您的關注點也是我們的重要關注點。國務院常務會議強調，對偷稅、騙稅、騙補等行為堅決打擊、嚴懲不貸。稅務部門將在進一步加大工作力度，確保規範、高效、快捷地為納稅人辦理留抵退稅的同時，嚴密防範和嚴厲打擊騙取增值稅留抵退稅違法行為，為留抵退稅工作順利實施保駕護航。一方面在“防”上下功夫。多年來，我們依託稅收大數據，已經形成了一套防範虛開騙稅的風險管理體系；2019年製造業留抵退稅政策出臺後，我們專門建立了相應的留抵退稅風險指標模型。針對今年留抵退稅加力擴圍的實際，我們將依託稅收大數據，嚴格加強對增值稅留抵退稅申請的審核，進一步完善以“信用＋風險”為基礎的新型動態精準監管機制和留抵退稅風險防控體系，開展事前、事中、事後掃描監控，及時發現風險疑點，根據風險等級採取差異化風險應對，做到留抵退稅管理跟得上、風險防得住。另一方面在“打”上出重拳。多年來，我們聯合相關部門構建常態化打擊虛開騙稅工作機制，嚴厲打擊暴力虛開、虛假抵扣、隱瞞收入等偷稅騙稅違法犯罪行為，取得明顯成效。針對今年更大規模、更大範圍的留抵退稅政策落實中可能出現的風險，我們將進一步聚焦虛增進項、隱瞞收入、虛假申報和其他欺騙手段騙取留抵退稅違法行為，持續加大打擊力度，做到“露頭就打”，並充分發揮六部門常態化打擊虛開騙稅工作機製作用，形成工作合力，依法重拳打擊。同時，對騙取留抵退稅違法犯罪典型案例及時曝光，有效震懾不法分子，維護稅法權威，進一步營造公平法治的稅收環境。謝謝！2022-03-23 17:13:08
- [壽小麗]我們最後一個問題。2022-03-23 17:13:30
- [封面新聞記者]在資金監管方面，財政部採取了哪些措施確保留抵退稅專項資金能夠直達市縣基層？今年留抵退稅這麼大規模，財政部門如何做好資金保障，確保退稅資金及時、足額退付？謝謝。2022-03-23 17:14:05
- [許宏才]謝謝，這個問題很重要。我們在這方面有一些安排，也有一些制度設計，資金上也有保障，預算裏已經作出了安排。我們從以下幾個方面做好這項工作，強化資金保障、加強監管、提高效率。一是留抵退稅等專項資金納入直達機制。近年，按照國務院部署，對於中央一些轉移支付資金實行常態化直達機制，取得了較好效果。今年，我們把留抵退稅等專項資金納入直達範圍，就是剛才講到的1.2萬億元，發揮直達機制“快、準、嚴”制度優勢，確保退稅資金能夠快速直達市縣基層，儘早發揮作用。21日下達的4000億元，已經要求地方快速登錄直達系統走後面的一系列程序，確保及時到縣區基層，後面也會繼續按照直達機制的要求去管理。二是加強國庫庫款調度。中央財政對退稅資金實行單獨調撥，建立預撥機制，根據下達的退稅專項資金預算和稅務部門提供的退稅計劃等，逐月預撥、滾動清算，保障地方國庫動態存有半個月的退稅所需資金。剛才説的下達制度是預算安排，預算安排之後，地方國庫裏還要有錢，企業去辦退稅，稅務部門開了退還書，國庫裏及時付錢，這個時候庫裏必須有錢，單獨調撥，並且每個月滾動清算，算完了以後確保地方國庫庫款餘額要頂半個月的退稅。三是壓實省級財政部門主體責任。比照中央做法，建立相應工作機制，做好本地區承擔補助資金安排，足額將退稅資金撥付到市縣基層。退稅不僅僅是中央，但中央補了大頭，我剛才講了，留抵退稅資金地方負擔的部分，中央補了82%，地方只需承擔一小部分。對於地方承擔的這一小部分，要建立工作機制，把中央補助的和地方承擔的資金測算清楚，統統納入到資金單獨調撥範圍內，比照辦理、確保落實。四是加強財稅部門協同配合。各級財政稅務部門分工做好退稅資金保障和留抵退稅具體退付工作，加強工作協同和信息共享、形成合力，確保將退稅資金及時足額退付給企業。就是稅務部門開票，財政部門給錢，兩家協同配合非常重要。在這個地方大概退多少錢，稅務部門通報財政部門，財政部門及時做好準備，雖然我們有總量預算安排、撥付計劃，但還是要防止出現某些大企業一下子需求大量資金的情況，除了計劃安排之外，還需要財政部門和稅務部門協同配合，及時把資金準備好。五是加強資金監管。我們會同審計署，充分利用直達資金監控系統，密切跟蹤資金下達使用情況，對下達不及時、資金流向負面清單等問題及時糾正處理。剛才我在前面介紹情況的時候已經説了，這塊資金能用於什麼、不能用於什麼，我們及時監控，發現問題及時處理。謝謝。2022-03-23 17:14:26
- [壽小麗]謝謝許宏才副部長，謝謝王道樹副局長，謝謝各位記者朋友們的參與。今天的政策例行吹風會就到這裡。2022-03-23 17:14:52