黑名單顯威力 失信者限制多

上半年公佈稅收違法“黑名單”案件同比增八成，實施聯合懲戒措施2.5萬戶次
黑名單顯威力 失信者限制多

國家稅務總局7月4日上午舉行“褒獎誠信、聯懲失信”專題新聞發佈會，公佈稅收違法“黑名單”和多部門聯合懲戒工作最新進展，介紹稅務部門助推社會信用體系建設的做法和成效。

“黑名單”威力大增，1926人次因稅收違法被阻止出境

稅務總局發佈的數據顯示，今年1至6月，各級稅務機關公佈“黑名單”案件2781件，比去年同期增長80%。其中，偷稅案件497件，佔比18%；虛開增值稅專用發票案件2050件，佔比74%；騙取出口退稅等案件234件，佔比8%。自2014年10月公佈第一批“黑名單”以來，各級稅務機關累計公佈“黑名單”案件達到10340件。

稅務總局稽查局巡視員李國成表示，稅務總局組織各省稅務部門對“黑名單”當事人懲戒情況認真開展自查和督導檢查，依法依規對“黑名單”當事人採取更加嚴格的發票管理、出口退稅審核和高頻次稅收檢查等措施。

據統計，截至今年6月，各級稅務機關共對“黑名單”當事人實施懲戒15080戶次，如對直接責任人註冊登記的其他企業信用降為D級554戶次；嚴格控制發票領用6170戶次；從嚴辦理出口退稅1406戶次；提高稅收檢查頻次3500戶次等。

除了稅務機關內部的懲戒，稅務部門還充分發揮在涉稅聯合懲戒工作中的主導和推動作用，採取紮實有效措施確保聯合懲戒措施落實到位。今年以來，稅務總局參與會簽了慈善捐贈、公共資源交易、婚姻登記等領域的近10個聯合懲戒備忘錄；與發展改革委等7部門共同簽發了關於限制特定嚴重失信人乘坐火車、民用航空器的文件，將“有履行能力但拒不履行的重大稅收違法案件當事人”列入限制範圍。全國36個省級稅務機關已將上半年公佈的2781件“黑名單”全部推送至同級相關部門，共計實施各項聯合懲戒措施2.5萬戶次，進一步強化違法失信“黑名單”信息共享和對嚴重失信主體的聯合懲戒。

數據顯示，截至2018年6月，公安部門共配合稅務機關辦理阻止出境1926人次；6737名“黑名單”當事人被市場監督管理部門限制擔任企業的法定代表人、董事、監事及經理職務；7456戶當事人被推送金融機構限制融資授信等。

“稅務總局在失信懲戒機制中還建立了有利於‘黑名單’當事人自我糾錯的納稅信用修復機制，鼓勵‘黑名單’主體通過主動糾正失信行為、消除不良社會影響等方式修復信用。”李國成介紹，今年上半年，全國公佈的稅收違法“黑名單”案件中，已有172戶“黑名單”當事人主動繳清稅款、滯納金和罰款後被撤出公佈。

稅收違法呈現新特徵，需發揮地方特派辦跨區域稽查優勢

近年來，為嚴厲打擊騙取出口退稅和虛開增值稅發票違法行為，稅務總局與公安部、海關總署和人民銀行等部門密切協作，將打擊騙稅和打擊虛開緊密結合，在全國範圍內開展跨部門、跨區域專項行動，取得明顯成效。

據李國成介紹，2017年，全國各級稅務機關檢查涉嫌騙稅和虛開企業6.86萬戶，查處騙取出口退稅違法行為挽回稅款損失207億元；認定虛開和接受虛開增值稅專用發票及其他可抵扣憑證584萬份，涉及稅額1205億元。

數據顯示，今年1至6月，全國各級稅務機關共對5.63萬戶涉嫌騙稅虛開企業開展檢查，查處騙取出口退稅違法行為挽回稅款損失48億元；已認定虛開和接受虛開增值稅專用發票及其他可抵扣憑證227萬份，涉及稅額434億元。

“根據近年來查處的案件分析，騙稅和虛開案件除具有專業化、團夥化、隱蔽化等傳統特點外，當前騙稅和虛開還呈現諸多新趨勢。”李國成將這些新趨勢概括為三個特點：從作案方式看，短平快特徵明顯；從作案手段看，具有多樣性特徵；從案發領域看，部分行業出現新的涉稅風險。

為嚴厲打擊涉稅大案，稅務部門還充分發揮地方特派辦跨區域稽查優勢，加大對跨區域涉稅大案要案稽查力度。稅務總局駐北京特派辦特派員謝濱介紹，成立半年多時間裏，北京特派辦在打擊虛開發票方面，共檢查涉嫌虛開團夥5個，涉及發票3.4萬份，涉案金額102億元，稅額17億元。截至6月底，配合公安部門成功抓獲主要犯罪嫌疑人48名；在打擊出口騙稅方面，共立案檢查企業3戶，發現涉嫌騙取出口退稅8670萬元。

在北京特派辦今年查處的北京某紡織品公司特大虛開案中，嫌疑人丁某在北京、天津兩地設立6家空殼企業，大肆對外虛開內容為紡織品的增值稅專用發票，涉及全國12個省區市的下游企業169戶，涉及發票7516份，案值13.98億元。

“我們採取的突破方法是出其不意檢查賬簿，凍結資金賬戶和跨區域檢查固定虛開證據。”謝濱介紹，檢查人員到涉案企業實際辦公地點，調取企業記賬憑證、明細賬、總賬共125本，查封和凍結涉案企業銀行賬戶共600萬元。同時，調取銀行交易信息分析發現，涉案企業下游主要位於天津、河北兩地。特派辦隨即組織專案組赴天津現場辦公，對疑點較大的個人賬戶進行查詢分析，初步鎖定了資金回流問題。專案組隨後再赴河北、河南等地，查實涉案企業賬簿資料中所記錄的業務均為虛構，及時固定了虛開“鐵證”。

虛開證據坐實之後，稅警合作在北京抓獲6名犯罪嫌疑人，並及時將辦案信息傳遞至天津市、河北省保定市相關稅務部門和公安機關。1月23日，在天津又成功抓獲3名犯罪嫌疑人，案件成功告破。

納稅信用含金量高，A級納稅人享受辦稅綠色通道

“稅務總局持續積極推進納稅信用體系建設，著力營造依法誠信納稅的價值導向。”稅務總局辦公廳副主任付樹林介紹，近年來，稅務部門採取多種激勵措施，努力讓誠信經營納稅人有更多“獲得感”。

為搭建納稅信用管理制度體系，稅務總局先後出臺了《納稅信用管理辦法》等文件，對從事生産經營並適用查賬徵收的企業納稅人進行納稅信用評價。今年年初又發佈了《關於納稅信用評價有關事項的公告》，將新設立企業、全年評價年度無生産經營業務收入的企業、企業所得稅核定徵收企業全部納入納稅信用評價範圍，基本實現了對企業納稅人的全覆蓋。“從連續4年的全國納稅信用評價結果看，守信群體逐年遞增、失信群體逐年遞減，全國納稅信用狀況總體穩中向好。”付樹林説。

經過多方努力，目前稅務部門建立了納稅信用信息歸集共享機制，依託全國信用信息共享平臺，將納稅信用信息對接社會信用信息，構築納稅信用管理大格局。例如，與銀監會創新合作，在全國範圍內開展“銀稅互動”助力小微企業發展活動，截至2018年一季度末，全國銀行業金融機構已累計向守信企業發放貸款72.7萬筆，其中涉及小微企業58.4萬筆，成功走出一條緩解小微企業融資難題的新路徑。

付樹林介紹，在辦稅服務大廳，A級納稅人可享受辦稅“綠色通道”，在發票領用、出口退稅、日常辦稅等多方面享受優惠和便利。稅務總局與29個社會信用體系建設部際聯席會議成員單位簽署了首份聯合激勵合作備忘錄，向A級納稅人推出了涵蓋項目管理、融資授信等18個領域的41項聯合激勵措施，使得A級納稅人在市場競爭中獲得更多機會。（記者 吳秋余）