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中國航天科工集團公司2012年度 根據《中華人民共和國審計法》的規定，審計署2013年對中國航天科工集團公司（以下簡稱航天科工集團）2012年度財務收支進行了審計，重點審計了航天科工集團總部及所屬中國航天科工防禦技術研究院、中國航天科工飛航技術研究院、貴州航天工業有限責任公司（以下分別簡稱防禦技術研究院、飛航技術研究院、貴州航天公司）等6家單位，對相關事項進行了延伸審計。 一、基本情況及審計評價意見 航天科工集團成立於1999年7月，註冊資本72.03億元，擁有全資和控股二級子公司11家、事業單位10家，主要從事導彈、航天器及其他防務裝備研製生産，以及通信及電子設備、專用汽車及零部件製造等。 據航天科工集團合併財務報表反映，其2012年底資産總額1614.74億元，負債總額928.03億元，所有者權益總額686.71億元；當年實現營業收入1337.68億元，凈利潤75.99億元，資産負債率57.47%，凈資産收益率10.79%。 中瑞岳華會計師事務所審計了該集團2012年度合併財務報表,並出具了標準無保留意見的審計報告。 審計署審計結果表明，航天科工集團能夠貫徹國家宏觀經濟政策，積極推進改革重組和産品結構調整，2012年度財務報表總體上比較真實地反映了企業財務狀況和經營成果。審計也發現，航天科工集團存在部分收入和成本費用核算不準確、合併報表抵銷不充分、內控制度執行不到位等問題。 二、審計發現的主要問題 （一）會計核算和財務管理存在的問題。 1．2012年，所屬防禦技術研究院、湖南航天管理局、飛航技術研究院等28家單位存在虛構購銷業務、科研收入和利息收入核算不完善、重復計提保證金等問題，多計收入0.24億元，多計成本費用2.81億元，導致少計利潤2.57億元。 2．航天科工集團編制2012年合併財務報表時未充分抵銷內部交易事項，導致收入和成本費用同時多計4.41億元。 3．2012年，航天科工集團未按規定報經國資委審核，批復同意所屬單位對貴州航天房地産開發有限公司增資3000萬元。 4．2012年，所屬河南航天工業總公司利用虛假發票套取資金300萬元賬外存放，其中141.10萬元用於向中層領導和部分幹部發放“重點工作完成考核獎”；2012年1月至2013年4月，北京動力機械研究所以虛假合同套取資金269.25萬元，賬外存放；2012年年初至2013年5月，防禦技術研究院所屬單位和飛航技術研究院接受外購外協單位提供的虛假發票列支7729.09萬元。 5．截至2013年6月，所屬航天信息股份有限公司（以下簡稱航天信息公司）未及時清理商業養老保險494.06萬元。此外，2012年，航天信息公司下屬浙江愛信諾航天信息有限公司少代扣代繳個人所得稅41.77萬元。 （二）內部管理存在的問題。 1．航天科工集團2003年制定實施的“有關質量保證金核算管理辦法”，未對保證金計提的基數、範圍、保留期限作出統一規定，導致所屬單位執行中存在較大隨意性。 2．集團對所屬企業管控方面。 （1）截至2013年7月末，所屬航天信息公司下屬華迪計算機集團有限公司政府事業部總經理違規持有所屬單位41%的股份。 （2）2008年至2012年，航天科工集團所屬企業借給貴州航天紅光機械製造有限公司1.26億元，因對方經營虧損嚴重存在損失風險。 （3）2010年8月，所屬貴州航天公司下屬貴州航天天馬機電科技有限公司違規以貿易的名義對外出借資金，形成或有損失2145.48萬元。 （4）截至2012年末，所屬防禦技術研究院下屬南京長峰航天電子科技有限公司違規以項目合作名義對外出借資金2.50億元。 3．信息系統建設管理制度不完善，按現有體制，集團公司僅負責組織集團信息系統的建設，其他大部分信息系統建設不屬於集團公司審批範圍，截至2012年末，航天科工集團各類信息系統有606個，較為分散，不利於信息系統統籌建設和數據共享；所屬單位使用的6個財務軟體數據接口不符合國家標準或者行業標準。 三、審計處理及整改情況 對審計發現的問題，審計署已依法出具了審計報告。航天科工集團在審計期間已經對有關財務收支問題進行了整改，具體整改情況由其向社會公告。審計發現的相關人員涉嫌經濟違法違紀線索，移送有關部門進一步調查處理。 |
