核心觀點：中國經濟網評論員梁瑜認為，經濟步入“新常態”後，隨著人口老齡化趨勢增強及人們對健康的需求無限追求，單靠政府財政支出難以應對。商業健康保險作為一種市場化的醫療籌資機制，有利於調動政府、企業、個人等資源參與醫療保障體系建設，降低財政壓力，提高家庭的健康保障程度。

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    國務院總理李克強5月6日主持召開國務院常務會議，會議決定，借鑒國際經驗，開展個人所得稅優惠政策試點，鼓勵購買適合大眾的綜合性商業健康保險。對個人購買這類保險的支出，允許在當年按年均2400元的限額予以稅前扣除。用政府與市場的合力更好托舉民生。（5月6日中國政府網）

    “天有不測風雲，人有旦夕禍福”，若有一道安全屏障托底，即便風險來臨，人們也不至於驚慌失措。對國家來説，百姓只有無後顧之憂，才敢放心消費，進而推動經濟增長。

    目前，“兜底”主要依靠基本醫保、大病保險，這基本上能滿足人們的就醫需求，但個人承擔費用還是較多，特別是報銷範圍超過藥品目錄、耗材目錄及病種目錄的，還是需要個人承擔大部分。商業健康保險就不一樣，它可以對社保“三個目錄”之外的醫療費用支出提供保障，從而減輕人們的醫療負擔。

    應該説，稅收優惠是最有效的政策杠桿之一。之前，我國僅對購買補充養老和補充醫療保險在工資總額5%以內稅前列支，對個人購買商業養老保險和健康保險的稅收優惠尚為空白。減稅意味著讓利，現在，一年2400元的抵扣額度，對一個月入5000元左右的人來説，如果他購買商業健康保險，相當於一年少交120元，有利於刺激人們的購買慾望。

    從國際上來説，美國、德國、澳大利亞、新加坡等主要發達國家對企業和個人購買商業健康保險均有財稅優惠政策。特別是美國，它的健康保險市場是世界上最大的。1952年，美國只有63%的員工享受健康保險保障，1954年《稅收法》明確了團體健康保險稅收優惠政策，到1957年擁有健康保險保障的員工比例提高到了76%。

    我國商業健康保險的發展前景是比較廣闊的，2014年我國商業健康保險的人均保費僅為116元，而美國2013年的數據就已達到16800元。那麼，為什麼以往人們購買商業保險的意願不強？

    這主要是因為從商業利潤考慮，商業保險公司一般會選擇身體好、收入高的人參保，避開那些收入低、患病風險高的人。這本來無可厚非，但造成的結果就是，對沒病的人拼命推銷保險，真正有大病的人買不到保險，也致使商業健康保險並未真正起到風險分散作用。這就需要國家在激勵購買商業健康保險的同時，做好制度設計。

    經濟步入“新常態”後，隨著人口老齡化趨勢增強及人們對健康的需求無限追求，單靠政府財政支出難以應對。商業健康保險作為一種市場化的醫療籌資機制，有利於調動政府、企業、個人等資源參與醫療保障體系建設，降低財政壓力，提高家庭的健康保障程度。但是目前的參保率低，除了稅收優惠之外，還需要嚴格的制度設計，加強監管，避免商業保險公司只追逐利益，不重視社會責任。只有市場化的商業健康保險和政府的基本醫保、嚴格監督相結合，形成凝聚力，才能更好托舉民生。（中國經濟網評論員 梁瑜）