證監會通報IPO欺詐發行及信息披露違法違規專項執法行動首批立案案件

近日，根據IPO欺詐發行及信息披露違法違規專項執法行動的總體工作部署，在對日常監管部門、自律監管部門常規審核、監管檢查及其他渠道發現的違法違規線索初步核查分析基礎上，證監會稽查部門決定對IPO申報企業龍寶參茸及粵傳媒、*ST烯碳、*ST盈方、匹凸匹、美麗生態5家上市公司正式啟動立案調查的行政執法程序。這是證監會部署IPO欺詐發行及信息披露違法違規專項執法行動以來，進入正式立案程序的首批案件。

從核查掌握的線索情況來看，相關發行人、上市公司存在信息披露不真實、不準確、不完整的重大嫌疑，主要問題包括：一是申請IPO的企業涉嫌在招股説明書中虛假陳述，包括隱瞞重大擔保事項、不實披露公司治理及內控情況等；二是重組標的企業涉嫌欺詐發行，虛構營業收入與利潤；三是上市公司涉嫌在進行收購的相關披露文件中未披露重大債務和對外擔保事項,或未如實披露重組申報審核期間發生的重大事項；四是上市公司涉嫌虛構其境外子公司的業務及高額無形資産，沖銷母公司鉅額財務虧損；五是上市公司涉嫌通過虛構應付款項或虛增其他應收款項抵銷業績下滑，進行財務欺詐；六是上市公司涉嫌在對外投資、重大負債、稅款繳納等業務活動中隱瞞重要財務信息，虛構重要業務數據；七是上市公司涉嫌未及時披露實際控制人、經營範圍、企業名稱、業績預告等發生重大變化；八是上市公司涉嫌迎合市場炒作熱點，在公司實際業務與收入結構均未發生實質變化的情況下，對公司更名及業務轉型作出誤導性陳述。

發行人、上市公司違規披露、不披露重要信息的背後，往往隱藏著不法關聯交易、違規資金佔用、惡性利益輸送等嚴重違法犯罪線索，違規披露的根源是公司治理存在缺陷、內部管理流程混亂、風險內控流於形式、合規披露意識淡薄。對於本次集中部署的6起案件，證監會稽查部門將在前期核查的基礎上，按照查處堅決、打擊有力、追責全面的目標依法查辦，對相關企業披露信息是否真實、準確、完整性進行深入調查，同時對保薦、審計評估和法律服務等仲介機構的執業行為是否勤勉盡責進行全面核查，一旦發現涉嫌違法違規問題，立即啟動正式立案調查程序。調查工作將本著絕不放過任何一個涉案主體、絕不放過任何一項違法失職行為、絕不放過任何一項需要承擔的法律責任的原則，堅決把依法、從嚴、全面監管的工作要求落到實處。

杜絕造假、反對欺詐，堅決打擊信息披露違法違規只有進行時沒有完成時。下一步，證監會將按照統一部署、協同聯動、持續推進的總體工作安排，針對IPO及持續信息披露的各個環節、各類主體、各種違法行為，全面篩查線索，及時發現問題，堅決查處打擊，切實做到發現一起、查處一起，始終保持對信息披露違法違規行為的常態化高壓態勢，努力促進證券市場信息披露的真實、準確、完整，有效凈化市場環境，維護公開、公平、公正的市場秩序，保護好廣大投資者合法權益。發言人提醒，發行人、控股股東及實際控制人應謹記真實披露的誠信底線和法律義務，保薦、審計評估和法律服務等仲介機構應當依法履職、勤勉盡責，切勿僥倖博弈、以身試法。