2017年第三季度國家重大政策措施貫徹落實情況跟蹤審計結果

2017年第三季度國家重大政策措施貫徹落實情況跟蹤審計結果
（2017年12月8日公告）

2017年第三季度，審計署繼續組織對31個省、自治區、直轄市（以下統稱省）和30個中央部門、10戶中央企業進行跟蹤審計，抽查了1343個單位1914個項目，涉及資金4421.59億元，其中中央財政資金278.04億元。此階段審計以推進供給側結構性改革為主線，重點關注打好防範化解重大風險、精準脫貧、污染防治三大攻堅戰的政策措施落實情況，繼續關注“三去一降一補”任務落實、“放管服”改革深化等方面的內容以及以往跟蹤審計發現問題的整改情況。從審計情況看，有關部門和地區結合實際主動作為，認真整改審計查出的問題，取得較好成效，但也存在一些相關政策措施落實不到位的情況。

一、積極推進國家重大政策措施貫徹落實情況

從第三季度審計情況看，有關部門和地區在推動各項改革任務落實方面，取得了一些可複製可推廣的經驗做法。

（一）多措並舉，創新脫貧攻堅方式方法。科技部推進科技特派員制度，幫扶貧困地區大力培育“一縣一業”和“一村一品”，以産業發展帶動脫貧；商務部開展“家政扶貧”、“電商扶貧”試點，推動特色扶貧；人力資源社會保障部支持創建“扶貧車間”，促進農村貧困勞動力就地就近就業；衛生計生委組織醫療隊赴深度貧困地區開展健康義診；四川省實施“一村一幼”計劃，聚焦教育發展薄弱環節；山東省、重慶市、浙江省衢州市通過定向保險、設立基金等方式為困難群眾提供額外醫療保障，切實減輕醫療費用負擔；內蒙古奈曼旗、甘肅省積石山縣採取修訂村規民約、評選典型、組織宣講、傳授經驗等方式，注重發揮貧困群眾脫貧的主動性。

（二）持續推進預算體制改革，著力防範化解重大風險。財政部等部門通過組織開展調研、聯合有關部門印發通知、設定“負面清單”等方式，進一步強化地方政府債務風險防控化解，同時實行中期財政規劃管理、擴大預算公開範圍和內容、加大預算評審和監管力度，積極推動中央部門預算管理改革；人民銀行等七部門發佈防範代幣發行融資風險公告，規範代幣融資行為；銀監會、證監會、保監會開展整頓規範金融秩序專項治理行動，著力防範化解重點領域風險；安徽省積極推動産能過剩的關鍵性企業開展市場化債轉股，煤炭鋼鐵企業市場化債轉股進展順利。

（三）加大污染防治力度，強化環境污染源頭管控。交通運輸部加強環渤海港口集疏港煤炭運輸管理，積極改善京津冀及周邊地區大氣環境質量；環境保護部組織開展專項行動打擊進口廢物加工利用行業環境違法行為，質檢總局強化洋垃圾非法入境管控，嚴控境外污染物輸入；江蘇省開展沿江非法碼頭專項整治，保護長江經濟帶生態環境。

（四）積極落實去産能、去庫存、降成本等任務，切實減輕企業負擔。工業和信息化部積極推動基礎電信企業網絡提速降費；國家能源局指導地方分類推進煤炭行業去産能；中國鐵路總公司清理規範專用線代運營代維護收費等鐵路貨運收費項目；寧夏回族自治區通過建立跨部門去庫存工作通報會商機制、加大棚改貨幣化安置力度等方式，從供需兩端施策促進房地産去庫存。

（五）不斷深化“放管服”改革，大力營造便民親商良好環境。吉林省、山東省、河北省秦皇島市提前實現“多證合一”，縮短企業進入市場時間；上海市推出“三個一批”改革舉措，提高政府辦事效率；江蘇省開展市縣簡政放權創業創新環境評價，激發市場活力；福建省漳州高新區實施投資建設項目“會審制”，破除審批障礙。

（六）充分發揮自身優勢，加快特色産業發展。文化部積極推動文化文物單位體制改革，支持創意文化産業加快發展；黑龍江省立足地域優勢，積極推進建立現代畜牧業生産體系；遼寧省大連市出臺促進農業發展措施，加大宣傳推廣力度，大力推進優質農産品出口。

二、以往審計發現問題的整改情況

有關部門和地區通過積極整改以往跟蹤審計發現的問題，推動改進相關工作。其中，湖南、陜西、四川、山東等12省採取及時清理更新貧困人口信息、補發漏補人員補貼和教育資助、追回違規挪用資金、出臺涉農資金統籌整合實施辦法等措施，推動精準扶貧；人民銀行將同業存單納入同業負債監管指標進行考核，浙江省安吉縣及時歸還違規舉借的8億元政府性債務，相關責任人受到黨紀處分和組織處理；教育部和浙江、江西等6省財政部門及時統籌盤活財政資金5.89億元；甘肅、黑龍江等8省和中國鐵路總公司積極清退保證金、稅款和違規收費4.79億元；質檢總局、國家能源局、北京市、內蒙古自治區取消違規開展的評比達標和資質認定，破除市場準入限制，優化服務；中國鐵路總公司、江蘇省、重慶市採取優化設計方案、強化現場施工力量、及時撥付資金、建立矛盾協調機制等措施，加快推進寶雞至蘭州客運專線等重點項目建設。

三、審計發現的主要問題

（一）一些地區和個別部門落實脫貧攻堅政策不到位，有的工作環節不夠紮實。此次審計共抽查了71個扶貧縣（區、市、旗，以下統稱縣），涉及897個項目，278.81億元資金。發現的主要問題：一是11省的29個州縣落實易地扶貧搬遷、教育扶貧、健康扶貧、金融扶貧等扶貧政策不到位，存在將不符合條件人員列為易地扶貧搬遷對象、扶貧工程項目建設進展緩慢等問題。國資委對“百縣萬村”、“同舟工程”等督導不夠有力，督促中央企業落實幫扶政策不夠到位。二是9個省的18個縣因資金統籌盤活不到位，項目推進緩慢等原因，3.55億元産業扶貧等資金閒置1年以上，其中0.86億元閒置2年以上。三是7個省10個州縣的84個單位或個人違規將扶貧資金用於市政設施建設等非扶貧領域以及公務接待、職工福利等，涉及資金11299.12萬元。四是7個省11個縣的22個扶貧項目由於項目前期可研不充分，後期工作不到位，未實現預期效果，涉及資金3783.23萬元。五是5個省6個縣的195個扶貧項目管理不規範，存在項目招投標不規範等問題。六是個別縣脫貧認定工作不精準，將部分未達到標準人員認定為脫貧對象。七是安徽省部分地區扶貧工作不紮實，向不符合條件的企業發放扶貧小額信貸。

（二）部分地區違規舉債或虛增財力。江西、陜西、甘肅、湖南、海南5個省的5個市縣通過出具承諾函等違規舉借政府性債務64.32億元。雲南、湖南、吉林、重慶4個省的10個市縣（區）虛增財政收入15.49億元。

（三）部分地區污染防治項目存在未按要求建設、缺少環境評價、建設進展緩慢或建成後閒置問題。一是陜西省、深圳市的13個項目未按要求開展環境影響評價等工作。二是江西、甘肅2省的3個工業園區未按環評要求建設污水處理設施，部分超標污水直排河道。三是12個省的87個生態環境保護項目未按時完工或建成後閒置，涉及投資33.91億元。

（四）個別地區化解過剩産能任務未落實。一是陜西省延安市1處煤礦未按規定關閉退出。二是寧夏回族自治區、吉林2省違規給予産能嚴重過剩行業企業或高耗能企業電費補貼23.56億元。

（五）部分地區和單位仍存在違規收費，“放管服”改革措施落實不到位等問題。一是13個部門和地區的19家單位未及時清退或返還工程建設領域保證金37 713.94萬元。二是遼寧、吉林、重慶3省的16家單位在國家明令停徵、免徵後仍違規徵收3項行政事業性收費等186.17萬元。三是2項行政審批仲介服務仍違規由企業負擔費用822.04萬元。四是4個部門和地區的5家單位依託行政權力及影響力通過指定仲介服務、違規培訓等收取費用840.72萬元。五是中國商業聯合會等6家協會通過開展評比達標表彰、評獎等活動違規收費1878.97萬元。六是6項行政審批相關工作要求落實不到位或審批效率不高，給企業辦事造成不便。

（六）其他應予糾正的問題。一是江蘇、雲南、四川3省的3個港口和鐵路等綜合交通運輸體系建設項目逾期1年未完工，涉及總投資81.67億元。二是1.79億元財政存量資金統籌盤活不到位。

附件：

1．有關部門和地區推進國家重大政策措施貫徹落實的具體舉措

2．整改效果較好的事例

3．2017年第三季度跟蹤審計發現的主要問題

附件1

有關部門和地區推進國家重大政策措施貫徹落實的具體舉措

一、實施脫貧攻堅方面

（一）科技部推進科技特派員制度，以産業發展帶動脫貧。2016年7月以來，科技部聯合相關部門推動地方政府落實科技特派員制度，引導農業高校、科研院所、農業龍頭企業科技人員深入農村基層一線開展科技創業和服務，針對貧困地區的特點和優勢，大力培育“一縣一業”和“一村一品”，促進精準脫貧。截至2017年8月，全國科技特派員人數達到84.56萬，覆蓋全國90%的縣（市、區），創辦企業1.15萬家，組建各種專業協會和經濟合作組織1.57萬家，實施科技開發項目2.62萬項，引進推廣新技術4.15萬項，推廣農業新品種4.94萬個，帶動1010萬農戶增收。

（二）商務部開展“家政扶貧”、“電商扶貧”試點，推動特色扶貧。2017年，商務部與財政部等部門聯合開展“百城萬村”家政扶貧試點，首批組織28家大型家政企業與38個國家級貧困縣對接，為貧困人員提供就業崗位；推動地方政府和大型電商企業建立公益性電商扶貧合作機制，統一標識、統一形象、統一規則、統一宣傳，給予貧困地區特色産品流量支持、減免網店費用等優惠措施，目前已有京東等15家大型電商企業參與，覆蓋221個貧困縣。

（三）人力資源社會保障部支持創建“扶貧車間”，促進農村貧困勞動力就地就近就業。2016年12月以來，人力資源社會保障部與財政部、國務院扶貧辦聯合出臺《關於切實做好就業扶貧工作的指導意見》（人社部發〔2016〕119號），支持企業在鄉鎮（村）創建“扶貧車間”和加工點，組織遴選1465家全國就業扶貧基地，發佈近20萬個適合農村貧困勞動力的就業崗位，對吸納貧困勞動力的企業給予扶貧再貸款、保險補貼等，鼓勵農村貧困勞動力就地就近就業。

（四）衛生計生委組織醫療隊赴深度貧困地區開展健康義診。衛生計生委在今年全國大型義診活動周中，關注深度貧困地區健康扶貧問題，派出9支由委屬委管醫院組成的醫療隊赴山西省岢嵐縣等18個深度貧困縣開展健康義診活動，並與當地建立了對口幫扶等協作關係或達成幫扶意向。此次活動共義診18 105人次，指導查房496次，義診手術42台，疑難病例會診374次，開展技術管理培訓161次。

（五）四川省實施“一村一幼”計劃，聚焦教育發展薄弱環節。2016年起，四川省在大小涼山彝區實施“一村一幼”計劃（一個建制村一個幼兒教學點），通過開展學前雙語教育、發放輔導員補助、實施煤爐供暖工程等，改善幼教點條件、提高保教水平，解決彝區農村學前幼兒教育資源短缺問題。截至2017年9月底，“一村一幼”計劃已擴展到四川省51個縣（市），共投入資金4.02億元用於發放輔導員補助，開辦4056個村級幼教點，開設4629個班級，招收幼兒13.3萬人。

（六）山東省、重慶市、浙江省衢州市採取多種方式為困難群眾提供額外醫療保障，切實減輕醫療費用負擔。為減輕困難群體醫療費用負擔，在基本醫療保險基礎上，山東省定向開發保障水平高、保險費率低、理賠條件優的醫療商業補充保險等扶貧特惠保險，並安排2.79億元省級財政資金給予保費補貼；重慶市籌集3億元財政資金建立扶貧濟困醫療基金，對醫保目錄外的醫療費用實施分段分檔救助；浙江省衢州市安排財政資金908萬元為困難群眾購買健康保險，將30種重大疾病、住院醫保外費用等納入保險範圍。截至2017年8月底，3地已受理理賠及救助3.88萬人次、累計支付8838.27萬元。

（七）內蒙古奈曼旗、甘肅省積石山縣注重發揮貧困群眾脫貧主動性。針對部分貧困戶脫貧“等靠要”思想嚴重、脫貧內生動力不足的情況，內蒙古奈曼旗堅持物質脫貧與精神扶貧並重，修訂完善村規民約、評選培育典型、組織宣講團、開展文化文明志願輔導活動，引導貧困群眾樹立主體意識，發揚自力更生精神；甘肅省積石山縣組織幫扶幹部、脫貧典型戶向貧困戶傳授經驗、給予具體幫扶指導，激發群眾改變貧困面貌的幹勁和決心。

二、推進預算體制改革及防範化解重大風險方面

（一）財政部等部門進一步加大地方政府債務風險防控化解力度。財政部全面部署財政系統加強政府債務管理，組織開展地方政府性債務專題調研，並會同有關部門印發了《關於進一步規範地方政府舉債融資行為的通知》（財預〔2017〕50號）、《關於堅決制止地方以政府購買服務名義違法違規融資的通知》（財預〔2017〕87號）等文件，明確正面導向，設定“負面清單”，積極防控化解地方政府債務風險。

（二）財政部積極推動中央部門預算管理改革。黨的十八大以來，中央部門預算改革穩步推進，中央部門預算實行中期財政規劃管理，初步構建起支出規劃約束年度預算、年度預算以項目庫為基礎的部門預算管理新框架。預算公開範圍和內容由一般公共預算拓展到政府性基金預算、國有資本經營預算，2017年105家中央部門預算與“三公”經費預算同步公開。加大預算評審和監管力度，2017年在所有中央部門開展績效目標執行監控工作。

（三）人民銀行等七部門發佈防範代幣發行融資風險公告。人民銀行牽頭，會同銀監會、證監會和保監會等七部門發佈防範代幣發行融資（ICO）風險的公告，明確當前大量涌現的代幣發行融資本質上是一種未經批准非法公開融資的行為，涉嫌非法發行證券等違法犯罪活動，並要求有關單位不得開展相關業務。截至目前，主要ICO平臺均已暫停相關業務，部分平臺發佈了退幣公告，有效阻止了風險的進一步蔓延。

（四）銀監會、證監會、保監會開展整頓規範金融秩序專項治理行動。針對金融領域存在的突出問題，各金融監管機構採取積極措施，著力防範化解重點領域風險，促進金融市場健康發展。銀監會安排部署“三違反”、“三套利”、“四不當”以及股權和對外投資、機構、高管等10個方面的市場亂象專項治理；證監會組織開展防範股票市場異常、嚴密防範流動性風險等5個專項整治行動，對概念股炒作、國外代持、個股“閃崩”等風險苗頭加強監測和防控；保監會先後開展了農險承保理賠、車險業務、保險專業仲介機構業務財務真實性和防範處置非法集資等專項檢查。

（五）安徽省積極推動産能過剩的關鍵性企業開展市場化債轉股。為落實國務院關於積極穩妥降低企業杠桿率的意見，2016年12月以來，安徽省積極推動負債率居於産能過剩行業前列的關鍵性企業開展市場化債轉股。馬鋼（集團）控股有限公司、淮北礦業（集團）有限責任公司等“三煤一鋼”企業已與多家金融機構簽署市場化債轉股合作協議，涉及金額350億元，截至2017年9月底，已到位資金122.5億元。

三、加大污染防治力度方面

（一）交通運輸部加強環渤海港口集疏港煤炭運輸管理。為加強京津冀及周邊地區大氣污染治理力度，交通運輸部協調天津、河北、山東交通運輸主管部門和港口企業，部署環渤海港口停止接收柴油貨車運輸集疏港煤炭，建立月度督查制度。同時聯合中國鐵路總公司等部門推進鐵水聯運，提高港內鐵路煤炭接卸能力。截至2017年9月底，天津市、山東省、河北省環渤海港口已停止接收柴油貨車運輸的集疏港煤炭。

（二）環境保護部組織開展專項行動打擊進口廢物加工利用行業環境違法行為。為貫徹落實《國務院辦公廳關於印發禁止洋垃圾入境推進固體廢物進口管理制度改革實施方案的通知》（國辦發〔2017〕70號）要求，環境保護部積極推動修訂《進口可用作原料的固體廢物環境保護控制標準》（GB16487）工作，組織開展打擊進口廢物加工利用行業環境違法行為專項行動，共對1792家相關企業進行了檢查，發現1074家存在問題，已依法移交質檢、海關、公安及屬地環保部門查處。

（三）質檢總局強化洋垃圾非法入境管控。為切實推進固體廢物進口管理制度改革，質檢總局啟動修訂《進口可用作廢料的固體廢物檢驗檢疫監督管理辦法》（2009年質檢總局第119號令），進一步規範裝運前檢驗業務程序，加強口岸到貨檢驗監管，提高查驗比例。截至2017年9月底，共完成844批次商品的固體廢物屬性檢驗鑒定，其中471批次被確認為固體廢物。

（四）江蘇省開展沿江非法碼頭專項整治。沿江非法碼頭整治是長江經濟帶“共抓大保護”生態環保專項行動的重要內容。江蘇省成立專項整治協調領導小組，發展改革、交通、水利、海事等部門統一部署，沿江各市縣多措並舉，先後開展140余次聯合執法、7000余次現場檢查。截至2017年8月，通過關停並轉、搬遷整合、回收補償等方式，納入整治範圍的118個非法碼頭已全部完成整改，其中，拆除112個、規範升級6個。

四、落實去産能、去庫存、降成本任務方面

（一）工業和信息化部積極推動基礎電信企業網絡提速降費工作。工業和信息化部積極推動基礎電信企業下調美國等70個主要方向（話務量佔比超90%）的國際長途電話資費和互聯網專線資費，為具備網絡條件的企業免費提速，為中小企業定制特惠專線産品；推動中國移動、中國聯通、中國電信于2017年9月1日起全面取消手機國內長途和漫遊費，惠及5.4億用戶。

（二）國家能源局加強分類處置，指導地方推進煤炭行業去産能工作。2017年2月，國家能源局配合發展改革委等部門組織開展煤炭落後産能、違規建設煤礦梳理排查和治理工作，按照關閉、兼併重組、少量保留、轉為應急儲備産能進行分類處置；針對煤炭産能減量置換中發生的具體問題，指導地方和企業準確理解執行相關政策、加快簽訂減量置換協議、制定減量置換方案。

（三）中國鐵路總公司清理規範鐵路貨運收費。自2017年6月1日起，中國鐵路總公司降低電氣化附加費收費標準，貨運整車平均每噸公里減少0.5分，至9月底，實際減收26.9億元。同時，自2017年8月1日起，取消、合併、下調12項鐵路貨運雜費收費項目和收費標準（佔雜費項目總數的27%），清理規範70項專用線代運營代維護收費和其他貨運相關經營服務性收費，上述兩類調整措施預計每年可降低社會物流成本約28億元。

（四）寧夏回族自治區供需兩端施策促進房地産去庫存。為加快化解房地産庫存，2017年寧夏回族自治區建立住建部門與國土部門去庫存工作通報會商機制，對庫存總量消化週期超過20個月的市縣停止房地産開發土地供應。同時，加大棚改貨幣化安置力度，提高住房公積金使用效率。截至2017年9月底，自治區商品房待售面積1014.6萬平方米，較2016年底減少232.7萬平方米。

五、深化“放管服”改革方面

（一）吉林省、山東省、河北省秦皇島市提前實現“多證合一”，縮短企業進入市場時間。吉林省、山東省、河北省秦皇島市于2017年7月至9月起正式實施“多證合一”，將涉企證照事項整合到營業執照上，涉企證照事項只需要提供一套資料，到一個窗口辦理，大幅度減少了企業提供資料的數量，縮短了企業從籌備開辦到進入市場的時間。

（二）上海市推出“三個一批”改革舉措，提高政府辦事效率。2017年以來，上海市啟動“三個一批”改革，以辦事申請事項當場辦結一批、辦事部門提前服務一批、項目當年落地一批為目標倒逼“放管服”改革，提高政府辦事效率，降低群眾和企業制度性交易成本，促進項目儘快落地實施。目前，已梳理出304項事項實施當場辦結、19項事項實施提前服務，897個項目列入當年開工開業計劃、835個項目列入當年竣工驗收計劃。

（三）江蘇省開展市縣簡政放權創業創新環境評價，激發市場活力。江蘇省借鑒世界銀行營商環境評價做法，對全省13個設區市、96個縣（市、區）開展2016年度簡政放權創業創新環境評價。評價以“企業申請開辦時間壓縮了多少”、“投資項目審批提速了多少”、“群眾辦事方便了多少”等量化指標為重點，通過評價形成17個行政審批最優範例，在全省範圍內進行推廣，樹立典型，以評促改，推動加大改革力度，激發市場活力。

（四）福建省漳州高新區實施投資建設項目“會審制”，破除審批障礙。福建省漳州高新區整合跨部門、跨領域、跨地域的審批事項，將投資建設項目涉及的準入、開工審查、竣工驗收69個審批環節，簡化為“準入會商、開工會審、竣工會審”3個會商會審程序，打破逐一申報、互為前置的壁壘，審批時間減少約150個工作日。

六、加快特色産業發展方面

（一）文化部積極推動文化文物單位體制改革，支持創意文化産業加快發展。2016年5月以來，文化部積極推動文化文物單位體制改革，探索建立文化創意産品開發模式、收入分配和激勵機制，確定154家副省級以上博物館、美術館和圖書館為文化創意産品開發試點單位。截至2017年9月底，有24家試點單位開發産品種類在100種以上，17家文創産品年銷售額在500萬元以上。

（二）黑龍江省立足地域優勢，加快推進建立現代畜牧業生産體系。黑龍江省立足“黃金奶源帶”的區位優勢，加快推進建立現代畜牧業生産體系。2016年以來累計安排省級財政補助資金15.39億元，支持規模化養殖場建設。截至2017年9月，已建成300頭標準以上規模養殖場80個、在建142個；現有規模以上乳製品加工企業53家，奶粉産量和嬰幼兒配方粉産量居於全國首位。

（三）遼寧省大連市出臺産業發展措施，加大宣傳推廣力度，大力推進本地特色優質農産品出口。2017年，大連市出臺《關於推進農業供給側結構性改革加快建設都市型現代農業強市的意見》，加大宣傳力度，組織農業企業參加國內外知名大型專業展會，推進優質農産品出口。2017年上半年，全市農産品出口額16.90億美元，佔遼寧省出口額的74.45%。

附件2

整改效果較好的事例

一、改進扶貧管理，推動精準扶貧

（一）關於湖南省新化縣、吉林省和龍市貧困人口數據信息不準確、不完整的問題。湖南省新化縣組織鄉鎮摸排核實，及時補充更正137名易地扶貧搬遷對象的身份信息；吉林省和龍市加大對貧困人口精準識別工作力度，截至2017年9月，和龍市已清退不符合建檔立卡標準1990人，修正登記錯誤600余處。

（二）關於陜西省洛南縣、重慶市武隆區4.27萬名參加新型農村合作醫療的建檔立卡貧困人口未享受個人繳費部分財政補貼的問題。2區、縣人民政府責成相關部門清理底數，及時籌集資金髮放上述漏補人員新型農村合作醫療補貼446.61萬元。

（三）關於4個縣6834名建檔立卡貧困家庭學生未享受普通高中學雜費免除、雨露計劃補助等教育資助的問題。江西省吉安縣、甘肅省靜寧縣和武山縣、湖南省慈利縣民政、教育等部門通過數據比對和信息清理，核定受資助學生名單。截至2017年9月，將95名不符合扶貧認定條件的對象從補貼範圍內移除，並向325名家庭貧困學生補發教育資助64.51萬元；向6414名貧困家庭學生補發少免除的學雜費62.15萬元。

（四）關於4個省4個單位違規挪用扶貧資金276.25萬元的問題。遼寧省、陜西省、四川省和廣西壯族自治區相關地區和部門落實整改責任主體，明確整改時限，截至2017年9月，相關部門已收回71.15萬元，205.1萬元調整到鄉鎮學校、衛生院等易地扶貧搬遷配套項目上使用，給予3名相關人員行政警告等處分，並印發扶貧資金使用的監管辦法，建立資金監管的長效機制。

（五）關於10個縣扶貧、涉農等財政資金整合盤活不到位的問題。山東省冠縣人民政府制定涉農資金統籌整合實施辦法，截至2017年9月，應納入整合範圍的1.88億元資金已完成整合；黑龍江省、安徽省、四川省、重慶市4省的9個縣人民政府加快資金盤活利用，將收回的5468.95萬元結存資金用於推進牧區節水灌溉、農村村道建設等項目建設。

二、防範化解財政金融風險，盤活存量資金

（一）關於人民銀行未及時將同業存單納入同業負債監管指標的問題。2017年8月，人民銀行發佈報告，明確將資産規模5000億元以上銀行發行的一年（含）以內的同業存單納入宏觀審慎評估體系同業負債佔比指標進行考核，並公告金融機構自9月1日起不得新發行期限超過1年期（不含）的同業存單，引導金融機構規範相關業務。

（二）關於浙江省安吉縣經濟開發區管理委員會虛增項目投資額，違規舉借政府性債務8億元的問題。截至2017年8月，安吉縣經濟開發區管理委員會已歸還上述8億元銀行貸款，並對4名相關責任人進行了警告、誡勉談話等黨紀處分和組織處理。

（三）關於教育部和6個省5.89億元財政存量資金未及時盤活使用的問題。教育部和天津、浙江、江西、湖北、貴州、吉林6省財政部門及時盤活上述資金，統籌用於學校、醫院、水利等基礎設施建設項目。

三、推進“放管服”改革，減輕企業負擔

（一）關於安徽、江西、甘肅等6個省23個單位違規預留或未及時清退工程建設領域保證金4.11億元。6省相關部門成立專項清退小組，開展清退工作。截至2017年9月，已退還保證金4.05億元；因聯絡困難、投標單位違約等無法清退或需扣除、緩退的653.39萬元，已上繳財政或移交招標單位處理。

（二）關於黑龍江省樺南縣國家稅務局應退未退企業稅款6985.03萬元的問題。樺南縣國家稅務局根據地方財力制定分期退稅計劃，及時向企業退還應退未退企業資源綜合利用增值稅。截至2017年9月，上述稅款已分三期全部退還企業，長期佔壓企業資金的問題得到有效解決。

（三）關於吉林省工程諮詢服務中心、中鐵檢驗認證中心等4個單位違規收費646.6萬元的問題。4個單位制定整改方案，積極清退違規收取的評審費、檢驗費等。截至2017年9月，已退還違規收費435.54萬元，並對3名相關責任人給予警示談話等處理。

（四）關於質檢總局主管的5家協會違規開展評比達標活動，其中3家協會違規設立職業資格的問題。5家協會分別印發《關於不再參與“中國航天質量獎”評審活動的通知》（質協字〔2017〕8號）等8個通知，向社會公告停止或取消違規評比達標活動和違規設立職業資格。

（五）關於國家能源局大壩中心、北京市金融局、內蒙古自治區能源局違規開展檢查驗收、設立前置審批條件的問題。2017年9月，國家能源局召開會議，責成大壩中心停止開展竣工及蓄水安全鑒定和安全監測系統檢查驗收業務；2017年8月，北京市金融局對《北京市交易場所管理辦法實施細則》進行修訂，不再將加入首都要素市場協會作為交易場所開業的前置條件；內蒙古自治區發展改革委按照相關文件要求，不再將水資源論證報告書作為火電項目核準的前置條件。

四、強化項目管理，推進項目建設

（一）關於寶雞至蘭州客運專線部分工程進展緩慢的問題。寶雞至蘭州客運專線建設單位蘭新鐵路甘青有限公司組織鐵路參建單位優化設計方案，強化現場施工力量，加快項目建設進度。截至2017年7月，寶雞至蘭州客運專線比原計劃提前半年通車。

（二）關於江蘇省長江南京以下12.5米深水航道二期工程2.6億元中央專項資金未及時到位、影響工程進度的問題。相關部門加快資金撥付，2015年11月，該筆資金撥付到位，項目後續資金也均按投資計劃和預算及時到位，確保長江經濟帶發展重點項目順利推進。2016年7月，項目實現“初通”，並對航行船舶試開放。2017年6月，整治建築物工程已交工驗收。

（三）關於重慶市綦江區社會福利院和社會福利院兒童收養部項目進展緩慢的問題。綦江區多措並舉推進項目建設，一是修訂和出臺政府投資項目及資金週轉的管理辦法，確保項目資金及時到位；二是建立矛盾協調機制，倒排工期推進項目建設。截至2017年9月，福利院和兒童收養部項目土建部分已建設完工。

附件3

2017年第三季度跟蹤審計發現的主要問題 

一、推進脫貧攻堅工作方面 

（一）11個省的29個州縣落實易地扶貧搬遷、教育扶貧、健康扶貧、金融扶貧等扶貧政策不到位，國資委督促中央企業落實幫扶政策不到位。

（二）9個省的18個縣因資金統籌盤活不到位、項目推進緩慢等原因，3.55億元資金閒置1年以上，其中0.86億元閒置2年以上，資金類別包括以前年度財政涉農資金結轉結余、産業扶貧資金、義務教育薄弱學校基本辦學條件資金、少數民族發展資金等。 

（三）7個省10個州縣的84個單位或個人違規使用資金11299.12萬元。 

一是5個縣的79個單位或個人通過虛報工程量、重復申報等方式套取資金225.18萬元。

二是1個州和4個縣的5個單位違規將扶貧資金11073.94萬元，用於市政設施建設、企業日常經營等非扶貧領域及違反中央八項規定精神的公務接待、職工福利等支出。

（四）7個省11個縣的22個扶貧項目未實現預期效果，涉及資金3783.23萬元。

（五）5個省6個縣的195個扶貧項目管理不規範。一是四川省昭覺縣的19個無資質個人或單位借用其他企業資質承攬121個扶貧項目，涉及金額11480.42萬元；二是黑龍江省湯原縣、重慶市武隆區、四川省昭覺縣、甘洛縣、廣西壯族自治區龍勝縣、海南省五指山市6個縣的74個扶貧項目存在招投標不規範或違規轉包問題，涉及資金4789.43萬元。 

（六）個別縣脫貧認定工作不精準。福建省福安市部分鄉鎮單位在進行脫貧認定時，未全面對貧困戶義務教育、基本醫療和住房安全情況是否達到脫貧標准予以核實；湖北省巴東縣將948名因病致貧但未參加新型農村合作醫療的貧困人口認定為脫貧對象；雲南省怒江州、四川省昭覺縣將163戶住房安全問題未解決的貧困人口認定為脫貧對象。 

（七）個別地區扶貧工作不紮實。 

安徽省部分地區為追求數量完成任務違規發放扶貧小額信貸。2017年4月，針對全國扶貧小額信貸排名靠後的問題，安徽省人民政府辦公廳發文要求全省新增扶貧小額信貸規模80億元，按貧困戶數分配任務至各市。其中，安慶市、滁州市等地不顧地方實際，對信貸任務翻倍加碼，同時，為追求數量完成任務，以“分貸統還”模式向不符合貸款主體條件的平臺公司等放貸24.06億元，由用款企業定期向貧困戶分紅，難以調動貧困戶脫貧內生動力。 

二、防範化解重大風險方面 

（一）江西省九江市違規舉借政府性債務4億元並長期閒置。2016年2月，江西省九江市土地儲備中心以暫緩執行的土地收儲項目，向九江銀行股份有限公司貸款形成政府承諾以財政資金償還的債務4億元。截至2017年8月底，上述資金尚未實際支出，貸款資金長期閒置。 

（二）陜西省韓城市違規舉借政府性債務3.57億元。2017年1月至7月，韓城市住房和城鄉規劃建設局、市旅遊發展委員會等4個部門向韓城市城市投資（集團）有限公司和韓城市旅遊投資有限責任公司借款3.57億元，用於市政基礎設施建設和古城基礎設施建設等支出，形成政府承諾以財政資金償還的債務3.57億元。 

（三）甘肅省蘭州新區農林水務局違規出具承諾函，形成政府性債務1.92億元。2016年1月，蘭州新區管委會全資企業蘭州新區中霖農林水資源投資開發有限公司，向蘭州銀行新區分行借款2億元用於蘭州新區職教園區生態綠化及七號湖調蓄水庫工程，蘭州新區農林水務局出具承諾函承諾以財政撥付該局的生態建設資金作為還款來源。截至2017年8月底，蘭州新區中霖農林水資源投資開發有限公司已用財政資金償還上述債務750萬元，餘額19250萬元構成政府承諾以財政資金償還的債務。 

（四）湖南省長沙市望城區違規出具承諾函，形成政府性債務1.4億元。2016年6月，望城經濟技術開發區管理委員會全資子公司望城經開區建設開發公司，與中國農發重點建設基金有限公司簽訂10年期、年投資收益率1.2%的基金投資協議，借款1.4億元用於望城經開區電子信息化産業園配套基礎設施建設項目，望城區人民政府出具承諾函，承諾以財政資金回購中國農發重點建設基金有限公司投入的資本金。截至2017年8月底，債務餘額1.4億元構成政府承諾以財政資金償還的債務。 

（五）海南省海口市違規出具承諾函，形成政府性債務53.43億元。2015年1月至2017年8月，海南省海口市各級財政及國土等政府部門分別發函，共要求61家企業和單位出資墊付徵地拆遷資金，並承諾待相關土地出讓金上繳市財政後，由財政安排資金進行償還。截至2017年8月底，61家企業和單位累計墊付徵地拆遷資金55.44億元，其中53.43億元尚未歸還，形成政府承諾以財政資金償還的債務。 

（六）4個省的10個市縣（區）虛增財政收入15.49億元。

三、污染防治方面 

（一）陜西省、深圳市的13個項目未按要求開展環境影響評價等工作。

（二）江西、甘肅2省的3個工業園區未按環評要求建設污水處理設施，部分超標污水直排河道。由於相關地方政府重視不夠、項目前期工作推進緩慢等，截至2017年9月底，江西省九江市沙城工業園、江西省廬山市工業園（原星子工業園）、甘肅省鎮原縣金龍工業集中區未按環評要求建設污水處理設施，甘肅省鎮原縣金龍工業集中區內部分企業超標污水直排河道。 

（三）12個省的87個生態環境保護項目未按時完工或建成後閒置，涉及投資33.91億元。

四、去産能方面 

（一）陜西省延安市1處煤礦未按規定關閉退出。按照陜西省煤炭行業化解過剩産能目標責任書要求，2016年陜西省延安市應關閉煤礦6處，退出産能150萬噸。截至2017年9月，尚有1處煤礦未關閉退出，涉及産能15萬噸。 

（二）寧夏回族自治區、吉林2省違規給予産能嚴重過剩行業企業或高耗能企業電費補貼23.56億元。在國家嚴禁各地自行出臺對産能嚴重過剩行業和高耗能企業實行電價優惠或電費補貼的情況下，寧夏回族自治區2014年以來對區內電解鋁、鋼鐵等高耗能行業部分企業給予電價優惠補貼共計21.6億元；2016年至2017年9月，吉林省對省內鋼鐵、煤炭及水泥等産能嚴重過剩行業企業給予電費補貼1.96億元。 

五、深化“放管服”改革、降低企業成本方面 

（一）13個部門和地區19家單位未及時清退或返還工程建設領域保證金37713.94萬元。其中：廣東、重慶等省的15家單位未按規定清退違規收取的土地復墾保證金等32518.31萬元；陜西、湖南等省的4家單位未及時返還到期的工程質量保證金等5195.63萬元。 

（二）3個省的16家單位在國家明令停徵、免徵後仍違規繼續徵收3項行政事業性收費等，共計186.17萬元。

（三）2項行政審批仲介服務仍違規由企業負擔費用822.04萬元。

（四）4個部門和地區的5家單位依託行政權力及影響力通過指定仲介服務、違規培訓等收取費用840.72萬元。

（五）6家協會通過開展評比達標表彰、評獎等活動違規收費1878.97萬元。

（六）6項行政審批相關工作要求落實不到位或審批效率不高，給企業辦事造成不便。

六、其他方面 

（一）江蘇、雲南、四川3省的3個港口和鐵路等綜合交通運輸體系建設項目逾期1年未完工，涉及總投資81.67億元。 

一是由於可研和初步設計編制倉促、不夠優化等原因，應于2015年10月建成的長江經濟帶重大港口項目南通港洋口港區爛沙洋北水道15萬噸級航道項目尚未完工，涉及總投資11.47億元。 

二是由於雲南省昆明市拆遷補償款未及時兌付，應于2016年6月建成的雲桂鐵路引入昆明樞紐工程尚未完工，涉及總投資60億元。 

三是由於四川省德陽市安置補償資金未及時到位，應于2016年6月建成的寶成線黃許鎮鐵路貨場擴建工程尚未完工，涉及總投資10.2億元。 

（二）1.79億元財政存量資金統籌盤活不到位。截至2017年8月底，海關系統、上海市、江西省、吉林省、湖南省、廣西壯族自治區、四川省涼山州、河南省淇縣和信陽市2014年及以前年度1.79億元中央及非本級財政撥款存量資金、保障性安居工程配套基礎設施建設項目資金等未及時統籌使用或清理盤活。