稅務總局發佈2017年稅務部門組織收入有關情況

國家稅務總局舉行新聞發佈會
稅收與經濟協調增長 精準施策優化稅收營商環境

2月1日上午，國家稅務總局舉行新聞發佈會，介紹2017年稅務部門組織稅收收入、落實減稅政策、推進綠色稅制建設、優化稅收營商環境等方面情況。2017年，全國稅務系統深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，認真落實黨中央、國務院的決策部署，全年組織稅收收入（已扣除出口退稅）12.6萬億元，同比增長8.7%，扭轉了近年來稅收增長持續放緩的狀況，稅收與經濟增長的協調性明顯增強。

亮眼賬單 稅收收入與經濟協調增長

據稅務總局收入規劃核算司副司長鄭小英介紹，2017年稅務部門堅持穩中求進工作總基調，在組織收入工作中努力做到堅決依法收好稅、堅決不收“過頭稅”、堅決落實減免稅、堅決打擊偷騙稅，實現了稅收收入平穩較快增長。

稅收收入與經濟協調增長。2017年，稅務部門組織的稅收收入增長8.7%，比2016年提高3.9個百分點，稅收彈性系數也就是稅收收入增幅與GDP現價增幅的比值接近0.8，處於合理區間。

第三産業稅收佔比保持領先。2017年，第三産業稅收收入增長9.9%，佔稅收收入的比重為56.1%，比第二産業高12.3個百分點。現代服務業稅收保持快速增長勢頭，互聯網和相關服務、軟體和信息技術服務行業稅收分別增長55.1%和36%。

高端製造業稅收增勢較強。2017年，通用設備、通信設備、專用設備等高端製造業稅收分別增長23.5%、21.6%、20.9%。

多重減稅 助力實體經濟“輕裝上陣”

推動我國經濟高質量發展，減稅政策的精準落地十分關鍵。過去一年稅務部門在落實減稅政策方面成效如何？“2017年，稅務部門認真落實黨中央、國務院關於減稅降負的決策部署，有力促進了供給側結構性改革，助推經濟高質量發展。”稅務總局政策法規司副司長王世宇介紹。

在營改增方面，稅務部門重點是落實和完善全面推開營改增政策，2017年共減稅9186億元，比2016年增加3450億元。“新增減稅較多主要是由於以下幾個因素：全面推開營改增試點從2016年5月1日起實施，2017年有四個月翹尾減稅；2016年購進不動産進項稅額當年抵扣60%，另外40%結轉到2017年抵扣；增值稅稅率四檔改三檔政策從2017年7月1日起實施，7-12月減稅147億元；隨著培訓力度的加大和納稅人對政策的熟悉度增強，抵扣進一步增加。”王世宇表示。

同時，落實2017年出臺的各類稅收優惠政策也取得明顯成效。王世宇介紹，2017年，稅務部門實施小型微利企業所得稅減半徵收政策共減稅454億元，其中小型微利企業所得稅減半徵收範圍從年應納稅所得額30萬元擴大到50萬元減稅128億元。提高科技型中小企業研發費用稅前加計扣除比例、開展創業投資企業和天使投資個人有關稅收政策試點、商業健康險稅前扣除政策試點以及部分延續實施的稅收優惠政策合計減稅200多億元。

據稅收科學研究所研究員石堅介紹，稅收收入增長率是以現價計算的。根據國家統計局公佈的數據，2017年我國稅務部門組織的稅收收入增幅比GDP現價增幅低3.5個百分點，這恰恰反映了2017年較大的減稅力度。由於2017年海關稅收增長23.3%，這樣整個稅收收入增幅為10.7%，比GDP現價增幅低0.5個百分點，相應地2017年宏觀稅負即稅收收入佔GDP的比重比上年下降了0.07個百分點。

綠色稅收 推動“美麗中國”建設

稅收在國家治理中發揮著基礎性、支柱性、保障性作用，在我國經濟邁向高質量發展階段的當口，稅務部門主動作為，積極謀劃服務好國家重大發展戰略。

積極推進綠色稅制建設是稅務部門助力經濟高質量發展的重要舉措。環保稅正式開徵、資源稅全面從價計徵改革等綠色稅收新政的推行可謂恰逢其時。

稅務總局財産和行為稅司司長蔡自力介紹，為確保環保稅首個徵期平穩落地，稅務總局已會同有關部門積極構建組織保障體系，與環保部簽署了《環境保護稅徵管協作機製備忘錄》，明確了七大類合作工作任務；抓好徵管基礎工作，設計了“1主(申報主表)4輔(水、氣、聲、渣附表)1減免”的報表，並輔之以一組一次性填報的基礎信息採集表，切實減輕了納稅人的申報負擔。

“下一步稅務部門將著力推進涉稅信息共享平臺建設，實現省級稅務端與環保端系統連通；結合‘便民辦稅春風行動’全面開展分類輔導，確保納稅人會計算、會申報；做好線上線下納稅服務、信息比對、政策效應分析等方面工作，進一步做實做細環保稅徵管準備工作。”蔡自力表示。

2016年7月1日，我國實施了資源稅全面從價計徵改革，改革運行一年多來成效如何？對此，蔡自力介紹，資源稅全面從價計徵改革運行一年多來成效顯著，有效增強了資源稅調節功能，促進了資源節約和高效利用，優化了資源産業發展環境，改革後收入分配進一步向地方傾斜，有助於加快建立完善資源開發生態環境損害補償機制。截至2017年12月，28個省資源稅實現增收，其中山西、內蒙古、陜西等煤炭主産區資源稅收入分別增長94%、73%和75%。2017年煤炭價格同比大幅上漲，在從價計徵機製作用下，煤炭資源稅收入667.55億元，同比增長84.33%。

集成創新 提升營商環境“含金量”

改革創新體制機制，進一步優化營商環境，是建設現代化經濟體系、促進高質量發展的重要基礎，也是政府部門提供公共服務的重要內容。2017年，全國稅務系統開展了為期三個月的稅情大調研和體驗式蹲點調研，集中查找和解決一批影響稅務系統“放管服”改革的痛點、堵點、難點問題。

“我們根據調研情況制定出臺了《稅務系統深化放管服改革、優化稅收環境的若干意見》，提出30條措施，統籌推進稅務系統‘放管服’改革。”稅務總局辦公廳副主任付樹林介紹，稅務部門推出了取消代開發票證明材料、推行實名辦稅等一系列實招硬招，使辦稅時間大為壓縮。

據悉，世界銀行發佈的2018年營商環境報告顯示，我國納稅時間較上年壓縮了52小時，排名提升32位。2017年由第三方組織的納稅人滿意度專項調查結果也顯示，國稅、地稅得分較上年同口徑分別提升5.49分和2.04分，表明納稅人滿意度和獲得感進一步增強。

通過推行稅收違法“黑名單”和聯合懲戒制度來規範納稅人行為、維護公平競爭的市場秩序，也是稅務部門優化營商環境的一大舉措。付樹林介紹，“2017年，全國各級稅務機關共計公佈稅收違法‘黑名單’4228件，同比增長近2倍；推送多部門聯合懲戒6.42萬戶次，同比增長153%。”

2018年，全國稅務系統將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大精神，持續提升稅收管理和服務的效能，深化稅務系統“放管服”改革，著力優化稅收營商環境，精準施策助力經濟高質量發展。

國家稅務總局新聞發佈會實錄

國家稅務總局于2018年2月1日舉行新聞發佈會，發佈2017年稅務部門組織收入有關情況，並回答了記者提問。

2018年2月1日國家稅務總局舉行新聞發佈會

國家稅務總局辦公廳副主任 付樹林

國家稅務總局辦公廳副主任付樹林：

各位新聞界的朋友，上午好！歡迎大家參加國家稅務總局新聞發佈會。

今天，我們邀請到國家稅務總局政策法規司副司長王世宇、財産和行為稅司司長蔡自力、收入規劃核算司副司長鄭小英參加新聞發佈會。

今天的新聞發佈會分為兩個部分。第一部分是介紹2017年稅務部門組織收入有關情況；第二部分是回答記者提問。首先，請國家稅務總局收入規劃核算司鄭小英副司長向大家介紹2017年稅務部門組織稅收收入情況。

國家稅務總局收入規劃核算司副司長 鄭小英

鄭小英：好的，我通報一下有關情況。

2017年，全國稅務系統深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，認真落實黨中央、國務院的決策部署，堅持穩中求進工作總基調，在組織收入工作中努力做到堅決依法收好稅、堅決不收“過頭稅”、堅決落實減免稅、堅決打擊偷騙稅，實現了稅收收入平穩較快增長。2017年全國稅務部門組織稅收收入（已扣除出口退稅）12.6萬億元，同比增長8.7%，扭轉了近年來稅收增長持續放緩的狀況，稅收與經濟增長的協調性明顯增強。

2017年稅務部門組織稅收收入有不少亮點，如：

稅收收入與經濟協調增長。2017年，稅務部門組織的稅收收入增長8.7%，比2016年提高3.9個百分點，稅收彈性系數也就是稅收收入增幅與GDP現價增幅的比值接近0.8，處於合理區間。

第三産業稅收佔比保持領先。2017年，第三産業稅收收入增長9.9%，佔稅收的比重為56.1%，比第二産業高12.3個百分點。現代服務業稅收保持快速增長勢頭，互聯網和相關服務、軟體和信息技術服務行業稅收分別增長55.1%和36%。

高端製造業稅收增勢較強。2017年，通用設備、通信設備、專用設備等高端製造業稅收分別增長23.5%、21.6%、20.9%。

新華社記者提問

新華社記者：推動我國經濟由高速增長轉向高質量發展，減稅政策的精準落地十分關鍵。我想請問政策法規司王世宇副司長過去一年稅務部門在落實減稅政策方面有何亮點，成效如何？

國家稅務總局政策法規司副司長 王世宇

王世宇：2017年，稅務部門認真落實黨中央、國務院關於減稅降負的決策部署，有力促進了供給側結構性改革，助推經濟高質量發展。

在營改增方面，重點是落實和完善全面推開營改增政策，全年共減稅9186億元，比2016年增加3450億元。新增減稅較多主要是由於以下幾個因素：全面推開營改增試點從2016年5月1日起實施，2017年有四個月翹尾減稅；2016年購進不動産進項稅額當年抵扣60%，另外40%結轉到2017年抵扣；增值稅稅率四檔改三檔政策從2017年7月1日起實施，7-12月減稅147億元；隨著培訓力度的加大和納稅人對政策熟悉度的增強，抵扣進一步增加。

同時，落實去年出臺的小型微利企業所得稅減半徵收擴圍等稅收優惠政策也取得明顯成效。2017年，稅務部門實施小型微利企業所得稅減半徵收政策共減稅454億元，其中小型微利企業所得稅減半徵收範圍從年應納稅所得額30萬元擴大到50萬元，減稅128億元。提高科技型中小企業研發費用稅前加計扣除比例、開展創業投資企業和天使投資個人有關稅收政策試點、商業健康險稅前扣除政策試點以及部分延續實施的稅收優惠政策合計減稅200多億元。

謝謝。

中央人民廣播電臺記者提問

中央人民廣播電臺記者：《環境保護稅法》從2018年1月1日正式實施，目前進展情況如何？資源稅全面從價計徵改革已實施一年多，能否介紹一下資源稅改革相關情況？

國家稅務總局財産和行為稅司司長 蔡自力

蔡自力：我先回答第一個問題。《環境保護稅法》從今年1月1日施行，為確保今年4月首個徵期的順利實施，稅務總局會同財政部、環保部等有關部門，主要做了以下幾方面工作。

一是構建組織保障體系。2017年6月，稅務總局與環保部簽署了《環境保護稅徵管協作機製備忘錄》，明確了七大類合作工作任務。稅務總局成立了領導小組，組織指導地稅系統做好環保稅徵管準備工作。各省高度重視環保稅開徵工作，均已建立省政府領導下的多部門協作機制。截至目前，各級地稅機關已全部明確時間表、路線圖、任務書和責任人。

二是接續發佈相關制度文件。國務院已于2017年年底發佈《環境保護稅法實施條例》。稅務總局會同相關部門起草、發佈了系列配套通知和指導意見，進一步部署環保稅開徵後的各項徵管工作。

三是抓好徵管基礎工作。其一，優化表證單書減輕申報負擔。稅務總局設計了“1主(申報主表)4輔(水、氣、聲、渣附表)1減免”的報表，並輔之以一組一次性填報的基礎信息採集表，較原排污費申報表減少2/3的表單及數據項。其二，金稅三期工程中環保稅核心徵管系統已部署完成，確保網上申報功能正常使用。其三，檔案資料順利移交。各地環保部門已向地稅部門移交原排污費繳費人歷史涉稅數據。其四，全面展開宣傳培訓工作。

下一步，稅務部門將分三個階段進一步做實做細徵管準備工作。一是著力推進涉稅信息共享平臺建設，實現省級稅務端與環保端系統連通。二是結合“便民辦稅春風行動”，聯合環保部門全面開展分類輔導，確保納稅人會計算、會申報。三是2018年4月第一個徵期前，做好線上線下納稅服務、信息比對等方面工作，確保首個徵期平穩落地。

我再來回答關於資源稅全面從價計徵改革的問題。

按照黨中央、國務院決策部署，在總結前期試點經驗的基礎上，2016年7月1日，我國實施了資源稅全面從價計徵改革，這是貫徹落實新發展理念、推動經濟高質量發展、建設社會主義生態文明的重要舉措。改革運行一年多來，成效顯著，主要體現在以下四個方面：

一是從價計徵增強了資源稅調節功能。改革建立健全了從價計徵新機制，提升了國家對礦山企業的治理能力。2017年煤炭價格同比大幅上漲，在從價計徵機製作用下，煤炭資源稅收入667.55億元，同比增長84.33%。

二是多管齊下促進了資源節約和高效利用。作為經濟發展起始環節的綠色稅種，改革後資源稅促進資源節約利用、倒逼經濟發展方式轉變的功能定位更加清晰。如對煤層氣（煤礦瓦斯）實行1%的低稅率，山西煤層氣企業享受此優惠後總體資源稅費負擔下降了40%，山西煤層氣開採量實現了較快增長，既鼓勵了清潔能源開採，又促進了煤礦安全生産。

三是正稅清費優化了資源産業發展環境。資源稅政策更加透明、穩定、可預期，改革將礦産資源補償費降為零，取消其他不合理收費和基金，為礦山企業發展營造了良好的稅收環境。

四是優化收入分配增加了資源大省財力。改革後收入分配進一步向地方傾斜，地方實際可支配收入增加，有助於加快建立完善資源開發生態環境損害補償機制。截至2017年12月，28個省資源稅實現增收，其中山西、內蒙古、陜西等煤炭主産區資源稅收入分別增長94%、73%和75%。

謝謝大家。

中央電視臺記者提問

中央電視臺記者：2018年國務院首次常務會議對進一步優化營商環境作出重要部署。良好的營商環境是經濟發展的重要保障，而稅收環境是營商環境的重要方面，我想請問2017年稅務部門在優化稅收營商環境方面做了哪些工作？成效如何？2018年有何打算？

付樹林：營造穩定公平透明、可預期的營商環境是黨中央、國務院的重大部署。2017年，稅務部門採取一系列措施持續優化稅收營商環境，取得了明顯成效，突出表現在兩個方面：一是世界銀行發佈的2018年營商環境報告顯示，我國納稅時間較上年壓縮了52小時，排名提升32位；二是2017年由第三方組織的納稅人滿意度專項調查結果顯示，國稅、地稅得分較上年同口徑分別提升5.49分和2.04分，納稅人滿意度和獲得感進一步增強。成績的取得主要得益於以下三個堅持：

一是堅持問題導向制定改革措施。2017年，全國稅務系統上下聯動，開展了為期三個月的稅情大調研和體驗式蹲點調研，集中查找和解決一批影響稅務系統“放管服”改革的痛點、堵點、難點問題。根據調研情況制定出臺了《稅務系統深化放管服改革、優化稅收環境的若干意見》，從進一步深化簡政放權、切實創新監管方式、不斷優化納稅服務等5方面提出30條措施，統籌推進稅務系統“放管服”改革。

二是堅持精耕細作推動辦稅便利化。為切實提高便民辦稅的“含金量”，稅務部門從小處著眼、細處著手，借助信息化手段，不斷簡化辦稅流程、縮減辦稅時間，為納稅人帶來了全新的辦稅體驗。比如，取消代開發票證明材料，辦稅時間壓縮50%；推行實名辦稅，一次性採集辦稅人員身份及相關信息，辦稅時間壓縮30%以上。

三是堅持先行先試發揮示範作用。稅務總局在北京、上海、廣州、深圳、江蘇5省（市）稅務機關開展優化稅收營商環境試點工作。試點單位迅速行動，從解決具體納稅環節時間、效率上存在的突出問題入手不斷改進，有針對性地優化稅收營商環境，並已取得了積極進展。

2018年，稅務部門將一如既往地採取措施優化稅收營商環境。一是繼續開展“便民辦稅春風行動”；二是不斷深化試點工作；三是持續加大營商環境考評力度。

謝謝。

經濟觀察報記者提問

經濟觀察報記者：據我們了解，為營造公正公平的營商環境，稅務部門建立了稅收違法“黑名單”制度和稅收聯合懲戒制度，我想請問主持人去年的實施情況如何？

付樹林：近年來稅務部門不斷加大稅收違法“黑名單”公告及聯合懲戒力度，2017年，全國各級稅務機關共計公佈稅收違法“黑名單”4228件，同比增長近2倍；推送多部門聯合懲戒6.42萬戶次，同比增長153%。重點做了三個方面工作：

一是加強制度建設。2017年1月，稅務總局與34個部門共同簽署《聯合懲戒合作備忘錄（2016版）》，將參與聯合懲戒的部門由21個增加到34個，聯合懲戒措施由18項增加到28項。2017年6月，稅務總局與發改委簽訂《信用聯動合作框架協議》，進一步完善了聯合懲戒工作機制。

二是加強技術支撐。當前，一些省市稅務機關開始運用“聯合懲戒智慧信息系統”，該系統可實時比對“黑名單”信息與金稅三期、納服信用評級系統中的相關數據，同時具備信息交互功能，可對海關、工商、法院等外部信息傳輸反饋，實現內、外部聯合懲戒信息平臺全貫通。

三是加強部門協同。2017年，稅務總局加強與各部門的協同監管，加強聯合懲戒。各級稅務機關按照備忘錄規定將全部稅收違法“黑名單”案件當事人列入納稅信用D級範圍，依法採取更嚴格的發票管理、出口退稅審核和稅收檢查等措施，同時將重大稅收違法案件當事人信息提供給參與聯合懲戒的部門。截至2017年底，共有1551人次欠稅人被公安部門阻止出境，4萬餘戶“黑名單”當事人在融資授信、政府採購、土地供應、發行債券等方面受到相關部門的限制，一處失信、處處受限的聯合懲戒威懾力得到充分顯現。

下一步，我們將進一步做好聯合懲戒制度的實施和宣傳等工作，推動全社會形成誠信納稅光榮、偷稅騙稅可恥的良好風氣。謝謝。

付樹林：2018年，稅務總局和各級稅務機關將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大精神，深化稅務系統“放管服”改革，著力優化稅收營商環境，高質量推進新時代稅收現代化，為促進經濟社會持續健康發展作出更大的貢獻。

今天的新聞發佈會到此結束。謝謝大家!