全國稅務系統內控監督平臺建設工作綜述

今年4月15日，隨著第三批單位全部順利上線，歷時近18個月開發建設和推廣的內控監督平臺平穩落地，全國稅務系統成功實現平臺“全覆蓋”。

500多個日日夜夜，從立項到開發，從測試到試點，從培訓到上線，一路走來篳路藍縷，平臺建設從無到有。這是國家稅務總局黨組審時度勢作出的戰略抉擇，也是系統上下攻堅克難取得的重要成果。

作為第一個全國統一適用的內控監督類軟體，內控監督平臺將對稅務系統控制內部風險發揮重要作用，為“幹好稅務、帶好隊伍”劈波斬浪，保駕護航。

戰略抉擇：要有落實全面從嚴治黨主體責任的硬抓手

開發內控監督平臺，是稅務總局黨組落實全面從嚴治黨主體責任、推進稅收現代化建設的一個“大手筆”。

黨的十八大以來，中央對全面從嚴治黨提出了更新更高要求。習近平總書記強調，“要加強對權力運行的制約和監督，把權力關進制度的籠子裏”。黨的十八屆四中全會《決定》中提出，要對“權力集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權，定期輪崗，強化內部流程控制，防止權力濫用”。黨的十九大報告中提出：“健全依法決策機制，構建決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行機制”“增強駕馭風險本領，健全各方面風險防控機制”。

作為經濟領域的重要執法部門，稅務系統隊伍大、戰線長、執法環節多，治稅管隊責任重大。如何落實全面從嚴治黨主體責任，既抓住“關鍵少數”，又管好“絕大多數”，考驗著稅務總局黨組的政治魄力、創新能力和工作水平。

近年來，稅務總局黨組從體制機制入手，探索推行了“縱合橫通強黨建、績效管理抓班子、數字人事管幹部、人才工程育俊傑、嚴管善待活基層”等重大舉措，有力夯實了治稅管隊的基礎。然而，在強化“管”的同時，如何“防”住各類風險？尤其在深化“放管服”改革、優化營商環境和推進稅務機構改革等新形勢下，如何化被動為主動，最大限度保護廣大稅務幹部？

王軍局長批示：“內控機制建設是一項打基礎、建機制、管長遠的工程，對於防範稅收權力運行風險和廉政風險，高質量推進新時代稅收現代化具有十分重要的意義。”稅務總局黨組深謀遠慮，強調要把內控機制建設作為稅務部門落實全面從嚴治黨的重要抓手，全力打造稅務系統“平安工程”。

安得倚天劍，跨海斬長鯨。

2015年1月，稅務總局黨組以1號文件印發《關於全面推進內控機制信息化升級版建設的意見》，提出了“兩覆蓋、兩優化、兩提升”的工作要求，開發建設全國統一適用的內控監督平臺被提上日程。

作為內控機制建設的“牛鼻子”“硬抓手”，平臺承載著稅務總局黨組的殷切期望，總局黨組書記、局長王軍親自謀劃部署，要求全力以赴推動平臺早開工，早建成，早使用，切實發揮嚴管理、防風險和保平安的積極作用。

中紀委駐總局紀檢組職責“三轉”後，督察內審司承接內控機制建設任務，第一時間組織調查研究，調集系統內精兵強將集中攻堅。歷經半年的精心籌備，2016年12月，平臺通過立項審批。

自此，平臺建設按下“快進鍵”。

頂層設計：建立“防控—監督—問責—改進”的大鏈條

稅務系統開展內控工作由來已久。早在2012年，稅務總局黨組就開始部署運用技術加強風險防控，隨後一些省市稅務機關相繼研發了各具代表性的內控軟體。

然而，各地稅務機關內控工作定位低，重點不突出，要求不統一，措施不嚴格，且“頭疼醫頭，腳疼醫腳”，效果難以充分彰顯。建設一體化、集約化和系統化的內控監督平臺，迫在眉睫。

謀定後動，規劃先行。稅務總局黨組堅持頂層設計，精心擘畫藍圖，賦予了平臺不一樣的職責使命。

——聚焦兩權，積極防控三大風險。

與一般風控軟體針對納稅人端的風險不同，平臺管的是“自己人”，控的是稅收內部風險。80萬稅務大軍，對外手握稅收執法權，對內行使行政管理權，風險無處不在。

內控的最大特點，就是將權力制約機制嵌入稅收執法和行政管理工作的各環節，通過在崗位設置、權責分配和業務流程等方面形成相互監督、相互制約和相互協調的機制，從而有效防範稅收執法風險、行政管理風險，以及由此帶來的廉政風險。

——注重集成，即時升級內控理念。

平臺秉承“大內控”設計理念，將內控工作、稅收執法責任制和督察審計工作需求有機整合，並集成到一個平臺，縱向打通總局、省局、市局和縣、區局4級，橫向互聯內控主責部門、內控管理部門和監督部門，編織起一張規範化、信息化和一體化的內控大網。

作為“集大成者”，平臺打通工作流，形成“風險防控—監督檢查—問責追究—反饋改進”的完整閉環，實現對風險事項的事前防範、事中控制和事後糾正，從而推進風險防控全方位，實現權力管控無死角。

——問題導向，集中解決現實困難。

依託金稅三期工程，平臺將實現與各稅收徵管軟體、行政管理軟體的有效對接，通過設置指標精準查找風險，直擊內控工作困局，集中破解現實難題。

例如，將內控制度、風險指引等錄入平臺，增強內控指向功能，解決制度落地的難點；打通系統上下渠道，疏通風險防禦快速反應的堵點；為主責部門創造防控空間，為管理部門提供監管手段，消除內控手工管理的痛點……

哪有權力，哪就有監督；哪有風險，哪就有預警。按照王軍局長親自確定的規劃思路，平臺沿著“總體設計、留有接口、抓住重點、分期突圍、步步優化”的路徑穩步推進。

建成後的內控監督平臺，將為內控和監督工作提供強有力的支撐，切實發揮內控“監控器”、風險“檢測儀”和管理“風向標”的作用，真正實現“一個平臺、一張大網、全面保護”。

夯基壘臺：以“工匠精神”，建設精品項目

——藍圖振奮人心，建設不捨晝夜。

平臺的開發建設，時刻牽動著稅務總局領導的心。王軍局長先後5次召開總局黨組會、專題會和重點工作推進會，聽取彙報，研究問題，指明方向。劉麗堅總審計師親赴基層調研，多次親臨指導，及時為平臺建設把關清障。任榮發副局長等其他多位局領導也親自協調推進，共同為平臺建設創造良好環境。

作為內控機制建設的牽頭單位，稅務總局督察內審司以“制度+科技”雙輪並驅，一方面著力構建“四位一體”內控制度體系，一方面則不遺餘力，全速推進平臺開發建設。

“建設內控監督平臺是稅務總局黨組賦予的重要任務，必須全力以赴，不負重托！”督察內審司司長郭曉林表示，“我們將秉持‘工匠精神’，努力打造精品工程、標桿工程！”

聚合力，凝眾智，自2016年12月平臺建設攻堅戰打響以來。在稅務總局徵管科技司、電子稅務中心和網信辦等部門的大力支持下，在各地稅務機關的鼎力協助下，平臺建設有條不紊，加速推進。大家上下同心、齊心協力，加班加點、不捨晝夜，共同完成了需求分析、編碼開發、指標校驗和功能測試等一系列任務，取得了階段性勝利。

——在這場攻堅戰中，“工匠精神”有力彰顯。

數字最能説明問題。僅需求分析階段，平臺項目組就形成了涵蓋6個子系統、36個功能模塊、159個功能點和61萬字的《需求規格説明書》，徵集到各地稅務機關建議1394條，並盡可能地吸收採納。功能測試階段，組織安徽、青島和廣東三地稅務機關開展了兩輪測試，共發現問題1631個，通過及時修復進一步完善了功能。

——在這場攻堅戰中，犧牲精神隨處可見。

督察內審司舉全員之力，和數百名抽調人員一起拼搏奮鬥，忘我工作。他們中，有連續數月加班、以身作則的一線指揮員，有殫精竭慮、全程參與設計開發的敬業組長，有夜以繼日、全身心投入指標鑽研的技術人員，有超負荷工作、説走就走的出差達人，有手術恢復期間主動承擔培訓任務的好教員……説起這些，負責平臺建設的“80後”內控處處長劉娟，一個柔弱而又剛強的“女漢子”，不禁潸然淚下。他們的犧牲與奉獻，為新時代稅務精神做了最好的詮釋。

上行下效，各地稅務機關主動對標，認真落實稅務總局工作要求，紛紛成立以省局主要負責同志為首的內控機制建設領導小組，以“一把手工程”的責任感、使命感和緊迫感，全力推進平臺上線各項工作。

6個月開發，3個月測試，平臺的誕生如同孕育生命。這一涵蓋內控管理、稅收執法風險監控分析、行政管理風險監控分析、稅收執法責任管理與過錯追究、督察審計流程管理和工作輔助支持6個子系統的大工程，是稅務總局黨組的戰略之舉，是全國稅務系統上下的心血結晶，是督查內審部門交出的一份亮麗答卷。

春風駘蕩河海闊，潮大揚帆正當時。歷經鍛造的內控監督平臺，架構更合理，功能更完備，作用更強大，必將在今後的淬煉中日趨完善，切實發揮嚴管理、控風險、治未病和保平安的作用，為護航新時代稅收現代化建設再添重器、再立新功！

清歌一曲梁塵起，腰鼓百面春雷發。歷經500個日夜鍛造，2017年9月，全國稅務系統內控監督平臺（以下簡稱平臺）應勢而生、破繭成蝶。

平臺終於站在新的歷史起點，如何走出一條卓有成效的推廣之路？如何最大限度發揮平臺“防風險 保平安”的積極作用？考驗著稅務系統的智慧和勇氣。

眾志成城——上下同欲者勝

平臺推廣是一場必須打贏的攻堅戰，關乎內控信息化建設進程，關乎稅務系統平安工程的底色和成色。

如何穩操勝券？稅務系統的回答鏗鏘有力：上下同欲，則無往不勝！

——上下同欲，重在領導統帥

“各級稅務機關黨組要切實負起責任，把內控機制建設作為一把手工程擺在重要位置，認真研究，靠前指揮，確保在上半年取得明顯推進成效。”2018年2月6日，全國稅務系統內控機制建設推進會議上，國家稅務總局局長王軍批示要求各級稅務機關黨組履職擔當，以決戰決勝的姿態和亮劍必勝的勇氣，奪取平臺推廣工作的全面勝利。

早在2017年9月，平臺全面推廣上線培訓及動員會議上，稅務總局已向全國稅務系統發出號令，要求全國各級稅務機關按照“試點先行，分批推廣”的總體路線，凝神聚力，攻堅克難，確保平臺如期上線。稅務總局總審計師劉麗堅強調，全國各級稅務機關要堅決貫徹稅務總局黨組的決策部署，一以貫之抓落實，再強化、再推動、再加壓，確保2018年上半年平臺在全國全面推廣到位。

——上下同欲，重在勠力同心

70個省級稅務局“一把手”親自挂帥，靠前指揮，嚴格按照稅務總局要求做好平臺推廣各項準備工作，確保平臺平穩有序上線。各省級稅務局分管局領導及相關處室負責人主動擔責，規劃路線，研究方案，推進平臺推廣任務穩步向前。全國稅務系統上下眾志成城，成立推廣實施工作組，組建攻堅團隊，穩步推進人員培訓、硬體準備、環境部署、數據集成和系統測試等一系列工作，確保平臺推廣落實到位。

——上線同欲，重在左右協同

稅務總局各司局充分發揚“功成不必在我”的精神，全力以赴支持督察內審司工作。徵管和科技發展司、電子稅務管理中心在平臺推廣之初就與督察內審司建立起長效協作機制，共同組建平臺推廣實施項目組，在網信辦的統一協調下，在技術、設備和人員等方面給予大力支持；稅務總局稽查局、財務管理司等單位主動擔責，積極參與平臺試點，圓滿完成“四級聯試”、功能測試等試點任務，為平臺功能性能完善作出了積極貢獻；其他相關司局全力支持，及時開放數據權限，有效保障了平臺數據供給……各司局的支持和配合，凝聚成推進落實的強大合力。

積眾力之所舉，眾智之所為，則攻無不克，戰無不勝。

189天、1206個模塊驗證、73個單位部署、80余萬次崗位設置、1674個問題解決、3次系統大升級……2018年4月，平臺終於在稅務總局機關、稅務總局駐各地特派員辦事處、全國70家省級稅務機關全面推廣到位，平臺推廣“攻堅戰”攻克了一個又一個堡壘。

蹄疾步穩——不辱使命者強

信息化建設不可能畢其功於一役， 平臺推廣時間緊、任務重、壓力大，有的單位不重視、有的部門不理解、督審系統負擔重、稅務幹部不會用……平臺推廣初期，這些實實在在的問題都需要用智慧和汗水全力攻克。

——用宣傳凝聚共識

“越是爬陡坡、過大坎的關鍵時刻，越是要凝聚最廣泛的思想共識。”督察內審司司長郭曉林在多個場合強調，“凝心聚力就是要善用‘培訓’和‘宣傳’兩大法寶，從根本上築牢思想‘底子’。”

培訓高頻開展。稅務總局舉辦8場590人次參與的培訓，13個地區30余個單位舉行實地授課輔導，舉辦6場超20個單位集中座談會……高強度、高密度的培訓輔導，不僅為全面鋪開培訓夯實了師資基礎，也為全系統做了表率。9900場、43.9萬人次，各地分層分類培訓形成態勢，全面為稅務幹部充電補鈣。

宣傳常抓不懈。督察內審司唱“主角”，《中國稅務報》《督審工作動態》《內控之窗》等多陣地廣泛宣傳，知識手冊、宣傳展板和常見問題問答等多角度立體展現，“內控大家談”、內控主題徵文、“我為內控獻一策”等活動相繼推開。各省同聲相和，江西省地稅局編制《內控三字經》，四川省地稅局推出“饒博士談督審”微信公眾號，山東省國稅局打造“小時講內控、風險時時控”內控專題系列漫畫，安徽省國稅局開展內控知識競賽……宣傳“大合唱”此起彼伏，精彩不斷，讓稅務幹部真正聽見、看見，切實增強內控意識，真正由“要我控”變為“我要控”。

——用典型引領方向

“典型引領就是要達到‘一花引來百花開’的‘蒲公英’效應，吸引更多的稅務幹部參與其中。”平臺實施項目組組長、督察內審司副司長彭增武表示。

督察內審司充分挖掘基礎好、積極性高、具有代表性的省級稅務局、稅務總局司局作為標桿單位，先試先行，形成經驗，集中推介，使之上升為各級稅務機關的工作共識。不僅如此，還在全國稅務系統開展“立標桿 樹典型”活動，一級抓一級，層層選樹標桿。

平臺推廣期間，青島市國稅局運用平臺落地制度，遼寧省瀋陽市國稅局探索風險按人歸集等做法收到良好效果。不少地區稅務機關自發實地觀摩學習，陜西省國稅局組織力量到西藏等地主動幫扶，“蒲公英”效應持續顯現，吸引了更多稅務幹部主動參與使用平臺，平臺的知名度和美譽度不斷擴大。

——用責任強化落實

平臺推廣至今，督察內審戰線的同志們堅持“一盤棋”做謀劃、“一張圖”抓到底，一路披荊斬棘，用堅持和奉獻打贏了這場內控信息化攻堅戰。

作為主要組織者，督察內審司內控團隊做了大量艱苦細緻的工作，特別是平臺全面推廣階段，為保障一月一批的“快節奏”，全員參與，各項工作層層推進，滾動開展；為保障“全覆蓋”，指派專人實地提供技術支持，並啟用金稅三期運維平臺，設立問題實時解答微信群，及時為各地答疑解惑；為保障人人能用的“高質量”，在全面培訓基礎上，及時編寫平臺管理使用辦法、操作手冊、常見問題問答手冊等一系列輔助資料，全面指導各級稅務機關用好平臺。

各地督審部門不遺餘力，合力攻堅。廣東省珠海市國稅局創新籌建內部風險防控中心，配備精良骨幹，夯實基層內控力量；內蒙古地稅局組建內控核心團隊，集中攻堅指標難題，通過平臺可視化工具自主編制指標50余個；貴州省國稅局編印3300份《稅務系統內部控制監督平臺快速通》，帶領全省各級國稅機關了解平臺、熟悉平臺……

“不容易，大功一件！謝謝督察內審司及相關司局，尤其是基層督察內審戰線的同志們！”5月6日，王軍批示肯定督察內審系統為平臺推廣所作的努力。

成效初顯——耕耘不怠者贏

破除“信息孤島”，挖掘“大數據”富礦，充分發揮信息化優勢，內控平臺正在改變著傳統內控模式，譜寫著“科技內控”新篇章。

——“大內控”理念 管理全面升級

平臺堅持“大內控”理念開發，將內部控制、督察審計和執法責任制工作“一網打盡”，形成“風險防控—監督檢查—問責追究—反饋改進”的內控工作完整閉環，全國稅務系統“一張網”，解決了各地內控信息化發展不平衡、內控軟體不統一和內控要求碎片化等問題，內控工作統一組織、統一管理、統一評價和統一監督，內控管理水平全面升級。

——“大數據”應用 防控效果凸顯

平臺依託金稅三期統一龐大的數據系統建設，灌裝400余個固定指標，可按需調用6個稅收徵管軟體、9個行政管理軟體的數據。平臺上線後，各級稅務機關運用平臺指標廣泛開展風險掃描，及時發現並防範發票管理、房産稅徵收管理等重點領域風險以及裏應外合暴力虛開、串聯盜號違規解非、監守自盜侵吞稅款和稅務人員違規經商等苗頭性問題，各地普遍反映內控平臺讓風險看得見、摸得到、防得住，正在成為日常工作不可或缺的“好幫手”。

——“全天候”掃描 執法過錯降低

平臺將執法責任制工作信息化，流程化，按日掃描執法行為，自動推送到最基層稅務人員，使稅務人員能夠事先獲知問題，事後重視整改，真正達到警示糾偏、規範執法的目的。平臺運行一段時間後，各地執法過錯數量均出現大幅度降低，青島市國稅局、四川省國稅局、江西省地稅局和內蒙古地稅局等單位部分項目執法過錯數量降幅超過90%。青島市嶗山區國稅局辦稅服務廳主任于青表示：“平臺每日將過錯信息推送到基層一線人員，讓我們發現了很多日常工作中未引起注意的過錯，及時進行改正，不僅讓我們明白錯在哪，還能夠讓我們知道以後怎麼防控，這樣的內控才真正控到了點子上。”

——“全覆蓋”監督 督審效能提升

依託內控平臺“數據集中”優勢，各地實現了對特定對象、特定事項的全方位、全過程監督，給高速行駛的各類“稅收車輛”安裝上“路面監控”，將監督置於無形中，既不影響正常工作效率，又無所不在、無時不在，讓稅務人員時刻感覺到監督的存在，做到依法、依規、依紀行使責權。同時，“全覆蓋”監督模式也使遠程督審成為可能，平臺上線後，稅務總局駐各地特派員辦事處、各省級稅務局督察內審部門紛紛探索採取“遠程數據分析+現場檢查”的方式開展督察內審工作，大大提高了督察內審工作質效，讓“數據替督審人員跑腿”成為現實。

沒有什麼比稅務幹部的認可更值得歡欣鼓舞：

“平臺上線為各級稅務機關安裝了‘體檢儀’，防風險、治未病、保平安作用凸顯。”陜西省國稅局局長席七萬介紹，“通過內控平臺對全系統執法行為進行實時監控，我們及時發現本省77%的單位執法過錯集中在‘違規為逾期未申請認定增值稅一般納稅人代開專用發票’；33%的稅務人員執法過錯集中在‘為已登記納稅人以臨散戶名義代開普通發票’，為我省有針對性地開展風險應對，提供了精準的數據支撐。”