北京市稅務系統多措並舉落實減稅降費政策

讓納稅人應享盡享 切實收穫改革紅利
全市稅務系統多措並舉落實減稅降費政策

2019年春天，北京的每一處辦稅服務場所都格外忙碌。為促進實體經濟發展，服務改善民生，中央各項減稅降費政策陸續出臺。特別是這個春天，再推增值稅普惠性減稅政策等措施。減稅降費的春風勢頭越來越猛，辦稅人員也就越來越忙，而納稅人臉上的笑容則越來越多。

現場

導稅員陪同辦稅熱情答疑解惑

4月9日一早，一場春雨帶來大幅降溫。國家稅務總局北京市東城區稅務局辦稅服務廳裏洋溢著融融暖意，前來辦稅和諮詢的人員絡繹不絕。

市民喬女士是來諮詢繳納增值稅的。她家裏有一處房屋出租給了一家公司，含稅月租金是73000多元。此前增值稅起徵點是3萬元，4月1日之後調整為10萬元，她想了解這回可以減免多少稅款。

到了辦稅服務廳，導稅員在得知喬女士的疑惑後，先向她介紹最新的增值稅減免政策，然後又告知該準備哪些材料。看到喬女士帶齊了身份證、房産證和承租人付款證明等材料後，導稅員便引領她來到相應窗口辦理繳稅手續。整個過程只用了10分鐘左右。

“這次起徵點調整到10萬元，我這增值稅就是0了，一下節省了3500多元呢！”喬女士高興的表示，增值稅減免，讓她這個小房東享受到了大實惠。“稅務人員服務很週到，減免政策都給説透了，辦事也利索，我很滿意。”

據東城區稅務局辦稅服務廳工作人員介紹，4月1日，新一輪減稅降費政策實施以來，來辦理諮詢繳費業務的人員明顯增多，其中有不少都是個人出租房屋的業主。為滿足納稅人諮詢和辦理需求，確保辦理減稅降費業務過程更加流暢，大廳專門設立了減稅降費專窗，由專人負責相關業務。

同時，在大廳宣傳架上放置了多種宣傳手冊，以供納稅人查閱。並對導稅員進行相關政策培訓，確保導稅臺充分發揮其諮詢、引導以及分流作用，協助窗口更好的為納稅人創造便捷的辦稅環境。

聲音

三重利好為企業減負

清明假期後第一天，北京建胤騰達建築工程有限責任公司的財務人員鄭凱忙碌了一上午。他的手指在鼠標和鍵盤上熟練操作，緊張地測算著減稅數據。“這一輪減稅政策力度很大，我們企業至少可以享受到三重紅包大禮。”

鄭凱説，第一重利好是重新領回“小微企業”身份。2019年1月，國家進一步放寬了企業所得稅小微企業認定標準。北京建胤騰達建築工程有限責任公司符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資産總額不超過5000萬元的認定條件，這樣就由原來的一般企業劃入了小微企業。“調整後，分檔計算應納稅所得稅，稅負降低了不少。全年測算下來，企業所得稅這一項就能減稅30萬元。”

第二重利好是建築業增值稅稅率下調1%。4月1日起，建築行業對應的增值稅稅率由原來的10%降為9%。“您可別小看這1%。”鄭凱説道，“增值稅的實繳稅額是城市建設維護稅、教育費附加和地方教育附加的計稅基礎，增值稅交的少了，這些小稅種也相應減少。”據估算，受增值稅稅率下調影響，企業全年能享受到增值稅和其他附加稅費減免10萬元。這些省下來的真金白銀，可以用來購買更先進的設備，擴大企業規模。

第三重利好是國內旅客運輸服務納入增值稅進項抵扣範圍。4月1日起，國內旅客運輸服務納入增值稅進項抵扣範圍，鄭凱用了“雪中送炭”四個字來形容。“現在，我們的員工到工地實地考察、購買工程材料，差旅費都可以納入增值稅進項抵扣了。節約的成本可以用於學習培訓、團隊建設，幫助我們提升工程品質，這樣市場競爭力自然就上去了。”

2019年各類減稅降費政策紛至沓來，給企業財務帶來了巨大的挑戰。鄭凱表示，現在每天都要點開“北京稅務”微信公眾號查看最新政策和資訊，學習相關案例。“真的有點累，但累得值！”

減稅降成本服務增底氣

“這是一次含金量極高的改革！”噹噹科文電子商務有限公司的稅務主管呂婷興奮地説。4月1日起，增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%稅率的，稅率調整為13%；原適用10%稅率的，稅率調整為9%。“減稅範圍幾乎覆蓋了我們的每一項業務。”經過呂婷測算，此次增值稅稅率調整，可以為企業減少稅費100萬元。

減稅降費後，企業從外部供應商購進的商品成本將有所降低，售賣出去的商品價格也將隨之下降。“受益的不僅僅是企業。減稅降費讓我們有了足夠的底氣，可以為消費者提供更低價且更優質的産品和服務。”呂婷感慨地説，“國家讓出一小步，企業和人民的獲得感將前進一大步。”

這些天，人民交通出版社財務處長繆之湘的臉上，一直洋溢著減稅降費帶來的自信笑容。“減稅降費，給企業帶來的，是經濟效益的直接提升；給我們財務人員帶來的，是職業價值的自我實現。”

繆之湘回憶，在此次減稅降費過程中，東城區稅務局對轄區內納稅人給予了很大幫助。“靳桂斌所長的微信簡直成了我們企業了解減稅降費政策的‘官微’了！”繆之湘説，靳桂斌是東城區稅務局第二稅務所的副所長，為保證企業能順利開出新稅率的發票，他反復多次與企業聯絡，確保沒問題了才放心，讓企業感受到了東城稅務部門有溫度的服務。

服務

東城：讓納稅人應享盡享減稅政策

在東城區稅務局交道口稅務所，稅務幹部李光偉在工位上不停地忙碌著。一會兒給轄區企業打電話，一會兒通過微信回復納稅人諮詢。據介紹，交道口稅務所轄區企業有1800多家，為讓所有企業在4月1日前完成稅控系統升級，他們每人對接180個企業，通過電話、微信等多種途徑，與企業聯絡溝通。“3月28日前，還有400家企業沒有完成稅控系統升級，我們每家企業一天打兩次電話，直到他們升級了系統才算踏實了。”

據東城區稅務局相關負責人介紹，此次增值稅改革，除下調兩檔稅率外，還出臺了許多新舉措，如對生産、生活性服務業納稅人制定了加計抵減政策，以保證所有行業納稅人的增值稅稅負只減不增。可以説這是2019年出臺的覆蓋面最廣、納稅人獲益最大、受益最直接的減稅降費措施，充分體現了國家讓利給廣大納稅人的決心。

在推進減稅降費政策落地落實落細上，東城區稅務局第一時間成立實施減稅降費工作領導小組，負責各項決策部署，強化政策效應分析，實施政策問效跟蹤，統籌協調、整體推進、督促減稅降費政策措施落地生根。

以線上線下結合的形式進行宣傳。通過篩查數據、走訪企業、發放問卷等方式問需于企。依託各街道力量，通過編制二維碼、編印宣傳手冊等方式，將相關政策送到納稅人手中。另外，打造了“現場培訓輔導+公眾號視頻講解+稅務網站專欄”多層級宣傳平臺，全面開展增值稅改革新政策的宣傳輔導工作，先後開展了紅劇場增值稅千人大課堂、企業園區增值稅培訓在行動等專題培訓，參訓企業達3000余戶，發放宣傳資料5000余份。

在宣傳培訓的同時，快速推進開票系統升級。為確保納稅人自4月1日能夠“開好票、開對票”，東城區稅務局快速行動，成立專門小組，電話通知、微信推送、短信提醒、上門服務等多種舉措齊頭並進，宣傳輔導，通知納稅人通過網上自動升級、服務商上門升級等措施快速、準確完成開票軟體升級，實現1.6萬戶涉及企業100%升級。

石景山：“做足”政策落地準備工作

據國家稅務總局北京市石景山區稅務局相關負責人介紹，為了平穩有序開展好深化增值稅改革各項工作，4月1日前及時做好稅控開票軟體升級工作。該局指派專人與服務單位聯絡，圍繞開票涉及的政策和徵管規定、程序操作對納稅人進行專項輔導，確保納稅人清楚系統各個模塊的具體操作。同時採取現場培訓、短信通知、電話告知等多種方式通知、輔導納稅人。

在做好相關準備工作的同時，石景山區稅務局多渠道、深層次開展培訓輔導。截至目前，已開展培訓輔導會9場，輔導納稅人5450戶次。

石景山區貨物和勞務稅科相關負責人提示納稅人，在做好稅控開票軟體升級工作後，還應注意以下幾點：一是4月1日深化增值稅新改革政執行後，納稅人根據所屬行業，要使用正確稅率開具發票；二是納稅人可關注稅務部門的微信公眾號，或參與稅務部門組織的培訓輔導會，學習相關政策，做好數據準備；三是正確使用新政調整後的申報表，正確申報；四是及時做好企業自身減稅分析，為企業自身發展提供可行性分析。

保障

多項舉措確保落實減稅降費

2019年以來，北京稅務系統嚴格落實稅務總局要求，全面做好政策制定、宣傳輔導、系統完善、數據核算、效應分析、風險防控等一系列工作，確保各項政策措施落地見效。

在機制建設方面，市區兩級部門全部成立了由一把手任組長的減稅降費工作領導小組，設立減稅辦並實現集中辦公。按照重點任務，安排編寫“時間表”“路線圖”，並制定多個配套方案組織實施。

在宣傳輔導方面，在市局門戶網站和“北京稅務”官方微信均開通了“減稅降費”專欄，印製宣傳材料上百萬冊，同時利用各類媒體對外發佈信息。聯合市稅協等機構，分批次、分層級面向全市稅務師事務所、會計師事務所，以及仲介服務諮詢機構舉辦政策宣講會。同時，結合北京稅源特點，組織開展針對行業協會、企業孵化器、創業園、文化園、科技園等服務機構的宣傳培訓，發揮輻射作用。

在便利徵管服務方面，為使納稅人便利享受政策，北京市稅務局克服金稅三期並庫壓力，及時優化升級徵管系統，實現減稅降費“三個無需”和“三個自動”。即凡符合條件的納稅人，享受小微企業普惠性減稅政策，均無需任何審批流程，無需任何核查手續，無需任何證明資料，只要如實填寫納稅申報表即可享受。凡採用電子申報的方式，只要納稅人項目填寫完整，系統就可以自動識別、自動計算、自動生成納稅申報表，確保納稅人順利享受政策紅利。

由於小微企業多為季度申報繳稅，減稅效應將在4月徵期後逐漸顯現。為確保徵期平穩，市局全體領導班子成員赴一線辦稅服務廳和基層稅務所督導調研減稅降費工作，並組成專項組對各區(地區)局減稅降費機構設立、人員組成、工作開展等情況進行檢查，了解減稅降費政策執行、系統運行等情況及納稅人意見建議，對發現的問題及時通報，進一步嚴明紀律、壓實責任，確保減稅降費政策措施不折不扣落實到位。

目前，全市各區(地區)局均已按照市局要求，採取多項措施，積極應對，全力保障4月徵期各項工作平穩順利運行。

分析

普惠減稅讓全體納稅人受益

據國家稅務總局北京市稅務局減稅降費辦公室專職副主任趙卉竹介紹，2018年開始，促進實體經濟發展、服務改善民生等各項減稅降費政策陸續出臺。2019年再推出增值稅改革、小微企業普惠性減稅等政策措施。兩年以來，中央層面共出臺政策文件70余件，涉及增值稅、消費稅、房産稅、土地使用稅、資源稅、教育費附加等稅費種17個。北京相應出臺地方文件48件。

特別是2019年4月1日起，增值稅小規模納稅人免稅標準，由月銷售額3萬元提高至10萬元；放寬了企業所得稅小型微利企業的標準，應納稅所得額100萬以下的部分減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

另外，將製造業等行業16%增值稅稅率降至13%，交通運輸和建築等行業現行10%的稅率降為9%。並採取進一步擴大進項稅抵扣範圍、退還新增留抵稅額、調整部分貨物服務出口退稅率、購進農産品適用的扣除率等配套措施，確保所有行業稅負只減不增。

在個稅方面，個稅起徵點從3500元提升到了5000元，還明確了六項個稅專項附加扣除辦法，包括子女教育、繼續教育、大病醫療、貸款利息住房租金、贍養老人等6項。

國家稅務總局北京市稅務局黨委書記李亞民表示，北京市稅務系統認真貫徹落實黨中央、國務院的決策部署，將以持之以恒的韌勁、精益求精的匠心、抓鐵留痕的精神，確保減稅降費措施落地生根。2019年4月1日第28個全國稅收宣傳月正式開始了，我們將圍繞“落實減稅降費，促進經濟高質量發展”這一主題，繼續做好宣傳輔導、持續增進辦稅便利，把減稅降費這件增進人民幸福感的大好事辦好、辦實，讓首都納稅人和繳費人切實享受到改革的紅利，有實實在在的獲得感！（王歧豐）